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• 临时占用耕地恢复原状后是否退还已缴纳的耕地占用税

  问：某建设单位由于施工需要，临时占用耕地搭建了工棚。在恢复原状后，是否可以退还已经缴纳的耕地占用税? 答：《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》及其实施细则规定，纳税...

• 商业零售企业存货损失哪些需要专项申报

  问：商业零售企业存货损失哪些需要专项申报？ 答：根据《国家税务总局关于商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2014年第3号)第二条的规定，商业零售企业...

• 滞纳金的加收要注意以下几个问题

  税收滞纳金是因纳税人、扣缴义务人未按期缴纳或解缴税款，根据国家税法的规定，向纳税人、扣缴义务人征收的一项资金。它是以滞纳税款为基数，按照滞纳天数的多少并依据一定的...

• 企业无偿借款如何税务处理？

  问：我公司有闲置借款200万，给另一企业使用，只收取本金和 银行 利息，也就是不收取任何额外费用，请问这属于无偿借款吗？在税务上我们应如何处理？利息支出上是否能做代收代付...

• 存货报废进项税是否可以转出？

  问：我司为汽车电子生产企业，产品更新换代较快，产品及原材料报废较多，对相关税务问题有一些疑问，进行相关咨询：1、新的 增值税 暂行条例实施细则第二十四条：增值税暂行条...

• 公司因担保所造成的损失可否税前扣除

  问：我公司两年前替一家企业担保，取得 银行 贷款100万元，因贷款到期企业无力偿还，银行便扣划我公司的存款。请问，这部分损失可否税前扣除? 答：《企业资产损失所得税税前扣除...

• 处置股权后相应债权坏账损失如何处理？

  问：某单位处置持有股权发生了较大损失，该单位对这一被处置股权的单位发生的应收账款，如何确认坏账损失，并在所得税前扣除？ 答：根据《企业资产损失税前扣除管理办法》（国...

• 一般纳税人月销售额不足3万元，可否免征教育费附加

  问：一一般纳税人企业月销售额不超过3万元，可否免征教育费附加？ 答：根据《江苏省财政厅 江苏省国家税务局江苏省地方税务局关于公布对小微企业减免部分政府性 基金 的通知》...

• 航空企业发生的空勤训练费用能否税前扣除

  问：航空企业实际发生的飞行员养成费、飞行训练费、乘务训练费、空中保卫员训练费等空勤训练费用，能否在 企业所得税 前扣除? 答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的...

• 违约金收入要交税吗

  1、若是销售货物时向购买方收取的违约金，应缴纳 增值税 ；不得单独开具增值税专用发票。 2、纳税人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的...

• 房屋产权证和契税完税证明的时间不一致，如何确定购买时间

  问：我想转让一套住房，房屋产权证和契税完税证明的时间不一致，在计算税费时如何确定购买时间? 答：《国家税务总局、财政部、建设部关于加强房地产税收管理的通知》(国税发〔...

• 生产线试运行是否纳税？

  问：1、公司拟建设一条生产线，后因情况变化，转给控股公司建设。公司前期投资的在建工程、固定资产、预付工程款等准备以借款形式转给子公司。请问，在建工程及固定资产是否视...

• 通讯费发票开具给个人能否税前扣除？

  问：通讯费发票开具给个人的，能报销入账并税前扣除，请问这依据的具体文件是什么？ 答：在税务方面也并没有专门针对企业通讯费支出作出具体的规定，但按照《中华人民共和国...

• 纳税人可以抵扣进项税的自用的商务用车条件

  问：销售公司购买自用的商务用车，进项税额是否可抵扣，如何判断? 答：《 增值税 暂行条例》第九条规定，纳税人购进货物或者应税劳务，取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政...

• 企业员工服饰费用支出如何在税前扣除

  问：企业员工服饰费用支出如何在 企业所得税 前扣除? 答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第二条规定，企业根据其工作性质和特...

• 企业相互提供担保发生损失能否税前扣除

  问：企业之间签订贷款互保合同，相互提供的贷款担保，因被担保人不能按期偿还债务而承担连带还款责任，发生的损失是否可以税前扣除?什么是与应纳税收入有关的业务? 答：根据《...

• 被列为非正常户的纳税人能否开办新企业

  问：被列为非正常户的纳税人，能否开办新企业? 答：税务登记管理是企业开办以后的一种税务管理事项，纳税人办理了税务登记，表明该纳税人已经纳入了税务机关的管理范围。至于...

• 企业清算后将不动产转让给股东是否缴税？

  问：某合资企业成立于1994年，注册资本2300万元，由当地乡村村委会所属的乡镇企业发展公司（简称中方）和外国公司（简称外方）共同出资组建，中方以土地（集体所有土地）、厂房...

• 企业如何申请“汇总征税”？申请条件是什么

  问：如何申请汇总征税? 答：汇总征税对于企业来说，无疑是一件大好事，那么，如何才能真正受益这项新政?向属地直属海关关税职能部门申请需要哪些条件? 首先，申请条件：申请企...

• 现代服务业中文化创意服务包括哪些范围?

  问：现代服务业中文化创意服务包括哪些范围? 答：根据《应税服务范围注释》第二条第(三)项规定：文化创意服务，包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会...