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• 广告费和业务宣传费如何税前扣除？

  问：广告费和业务宣传费的扣除标准是多少?哪些行业的广告费和业务宣传费扣除标准有特殊规定? 答：根据《 企业所得税 法实施条例》第四十四条规定，企业发生的符合条件的广告费...

• 免征增值税的跨境服务发生地必须在境外？

  问：我公司(境内企业)目前有两种业务：1、接受母公司(境外企业)委托为其中国客户进行技术指导，地点在境内，服务结束后，客户与母公司结算，母公司再与我们结算(从国外打外汇进...

• 关联企业发生的广告费和业务宣传费能否分摊扣除？

  问：关联企业发生的广告费和业务宣传费能否分摊扣除? 答：根据《 企业所得税 法实施条例》第四十四条规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主...

• 离退休人员工资支出能否税前扣除？

  问：我单位属于尚未改制的科研院所，人员结构分为两部分：一是在职员工。分为事业编制人员和签合同的人员;二是离退休人员。国家每年拨付的离退休经费数额很少，需要企业将差额...

• 未单独核算的财政性资金能否免税

  问：我公司收到当地政府拨付的一笔财政专项补贴资金，按税 法规 定符合企业不征税收入的条件。因财务人员疏忽大意，支出时没有进行单独核算。请问，我公司这笔财政专项补贴资...

• 接受子公司工程劳务如何进行合并抵销处理？

  问： 母公司与它的绝对控股子公司发生业务往来，母公司将工程承包给子公司，结算时母公司计入在建工程，子公司计入营业收入，母公司合并会计报表时能否减少收入、同时减少营业...

• 自然人转让所投资企业股权核定方法是什么？

  问：请问自然人转让所投资企业股权(份)，申报的计税依据明显偏低并且没有正当理由的，税务机关能够用哪些方法进行核定? 答：国家税务总局关于股权转让所得 个人所得税 计税依据...

• 存货盘亏损失能否在企业所得税税前扣除？

  问：我们是一家外资制造企业。主要从事零部件的组装，生产成品，因此原材料主要以个为单位，可以数的，不像有些公司铁板等不好计量。我们公司经常每月几乎都发生存货盘亏，而...

• 哪些情形可延期纳税？

  问：因购货方长期拖欠货款，影响了我公司的正常经营，导致资金周转出现问题，无法按期缴税。我公司能否延期缴纳税款?需要提供什么资料? 答：税收征管法第三十一条规定，纳税人...

• 临时工工资能否计入费用计提基数？

  问：我公司是一家建筑公司，因赶工期需要，经常要雇用一些临时工。请问，公司支付给临时工的工资能否计入工资、薪金基数计算其他各项相关费用? 答： 企业所得税 法实施条例第三...

• 私人汽车有偿提供给企业使用，费用能否扣除？

  问：私人汽车有偿提供给企业使用，费用能否扣除? 答：企业确因经营需要使用私人汽车，应签订租赁合同，所发生的与取得收入有关的、合理的支出，如租赁费、汽油费、保险费等可...

• 一般纳税人收取的客户会员卡收入缴什么税?

  问： 汽车修理修配公司(一般纳税人),收取的客户会员卡收入(客户买会员卡1000元,进厂维修时凭会员卡打折,并刷会员卡缴费,按实际发生的费用开具 增值税 发票),会员卡收入要缴什么税...

• 投资未到位发生的利息支出可否税前扣除？

  问：我公司是2013年新开办的企业，注册资本为3000万元，先期投入2500万元，尚欠500万元。2014年，公司向 银行 借款1000万元，产生借款利息60万元。请问，所发生的利息支出可否税前扣除...

• 未取得二手车发票的销售方如何确认收入？

  问：未取得二手车发票的销售方如何确认收入? 答：二手车发票共五联，三联保存在开具方(二手车交易市场、销售二手车的经销企业和拍卖公司)，剩余两联交给购车方。销售二手车的二...

• 企业转让不动产收取的违约金应如何计税？

  问：我单位转让一处不动产，由于对方逾期付款支付我方30000元违约金，此项收入应如何计税? 答：根据《营业税暂行条例》规定，纳税人的营业额为纳税人提供劳务，转让无形资产，销...

• 纳税人使用土地情况变动，应何时办理变更手续

  纳税人使用土地情况变动，应该什么时候去税务机关办理变更手续呢？小编搜集了相关政策规定，希望对您有所帮助。...

• 企业对外提供应税服务以外币结算，如何进行增值税申报？

  问：企业对外提供应税服务以外币结算，如何进行 增值税 申报？ 答：《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件1：《...

• 企业出租给职工的公租房折旧是否可税前扣除

  问：企业以公租房的名义建设职工公寓，并向职工收取一定的租金，请问，企业建设的公租房计提的折旧费用能否在税前扣除?另外，企业还取得当地建设局拨付的关于此公租房的扶持资...

• 收到的假币能否作为损失在所得税前扣除？

  问：收到的假币能否作为损失在所得税前扣除?如果可以列支，是企业自行扣除还是需要向税务机关申报扣除? 答：《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的...

• 因销售产品而赠送的产品是否可以作为促销支出?

  问：因销售产品而赠送的产品是否可以作为促销支出? 答：《国家税务总局关于折扣额抵减 增值税 应税销售额问题通知》(国税函〔2010〕56号)规定，《国家税务总局关于印发〈增值税若...