少收款账务处理,少收款走管理费用还是营业外支出

文章目录：

• 1、少收的货款如何做账?
• 2、主营业务收入实际收款少了怎么做分录调整?
• 3、应收账款上个月少记怎么做账务处理?
• 4、少收客户6元钱怎么做账务处理?

少收的货款如何做账?

贷：营业外和收入 一般的，少收的应收款和少付的应付款，首先要确认是否少收款或者少付款，是否为先收付部分款项等，如果不明原因，应该先按照实际收付部分做账，余额暂挂账；不宜直接做费用或者收入。

是否是开错了，要求退回重开。缺少的金额以后能收回，就挂在“应收帐款”缺少的金额以后无法收回，可以做销售折扣或折让，补个协议，入“财务费用”，因做帐要有凭据的。但要经过领导的批准。

不用理它啊。就先让它挂着帐。或许你们给对方的折扣来的。其实你们的帐正规吗，正规的话就让它先挂着。不是很正规的话就自己公司开个收据说收到对方余款就行了。实际是没收到的。只是形式上操作一下而已。

一般情况下，如果转账支付，少付的部分计入“营业外收入”。对于应收的少收尾款，计入“管理费用--坏账损失”科目。借：管理费用--坏账损失 贷：应收账款 对于应付的少付尾款，计入“营业外收入”科目。

如果是退货款的话。借：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应收账款 不过你要有对应的红字专用发票，才可以作上面的分录。

主营业务收入实际收款少了怎么做分录调整?

1、贷：主营业务收入1000 现在收到客户800元：借：银行存款/库存现金 800 贷：应收账款 800 账上还应有该客户明细应收账款200元。把问题反映给销售部门解决，等待批复再做处理 1，如果这200元等下次还，就暂时挂帐。

2、如果是当年的直接在当年补记少计的收入同时确认销项税。如果是之前年度的通过以前年度损益调整科目调整，同时需更正上年的所得税汇算清缴申报并补缴企业所得税及滞纳金。

3、最简单的是对方把发票还给你公司，红冲，另开发票，如果对方已入账，可以叫对方税务机关开证明未抵扣增值税，你就可以红冲后再开票。

应收账款上个月少记怎么做账务处理?

最简单的方法：红冲去年原凭证，即凭证分录不变，但金额用负数表示；再做一张正确的蓝字凭证，金额用正数表示。

可以用差额修正法，把少登账的2元补做一笔会计分录即可。分录同上月，只是金额变为差额。

如果应收账款期初余额不正确，需要进行调整，可以按照以下会计分录进行处理：假设应收账款期初余额应为100，000元，但实际上录入的期初余额为90，000元，则需要将差额10，000元进行调整。

少收客户6元钱怎么做账务处理?

1、，如题所述，应结合实际业务情形才能做出确切判断。

2、平时可以保留在应收款中，不作帐务处理，在年终时可以将应收应付帐面上这种微小差价集中提取后写一份书面说明，让负责人签字后作营业外收入（或支出）处理。

3、实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：\x0d\x0a确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。

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