勾选认证与扫描认证的方法与范围

勾选认证与扫描认证的方法与范围

一、扫描认证抵扣

扫描认证目前有三种方法

勾选确认和扫描认证是目前税务局认可的两种方式,同样有效.建议您采用更便捷、高效的认证方式.

请注意勾选确认和扫描认证的操作窗口和数据所属期有所差异.以2月税款所属期数据为例说明如下:

2月税款所属期发票,勾选确认的操作窗口期为3月申报前;

二、增值税发票选择确认平台进行勾选抵扣法

适用范围

1、纳税信用A级、B级、C级的增值税一般纳税人

2、2016年5月1日新纳入营改增试点、尚未进行纳税信用评级的增值税一般纳税人,2017年4月30日前不需进行增值税发票扫描认证.

纳税人取得销售方使用新系统开具的增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票),可登录增值税发票选择确认平台(https://fpdk.bjsat.gov.cn)进行勾选确认,查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息,未查询到对应发票信息的,仍可进行扫描认证.

操作简介

1、用户使用可以连接互联网的电脑,在USB接口插入金税盘或者税控盘登录增值税发票选择确认平台网站(每次只能同时插入一个金税盘或税控盘,且不要同时插入其它数字证书,如银行U盾等);

2、首次登录平台时,纳税人需确认和填写企业的基本信息,并选择是否设置平台密码及找回问题.平台密码设置后纳税人需输入金税盘或税控盘的CA密码(非开票软件密码)和平台密码的双重密码后,进行平台登录.

3、纳税人可通过"发票勾选"或"批量勾选"模块,在可勾选和确认时间段内,按照税款所属期对需要抵扣(或退税)的发票进行勾选处理,在"确认勾选"之前可以多次勾选或撤销勾选;

4、当期勾选、确认的开始时间为您完成上一期申报之后(平台将自动获取您的申报完成情况),结束时间为您完成当期申报之后;若您一直未进行当期申报,当期勾选确认的截止时间为当期申报截止期当天.当平台成功获取您当期申报完成的结果时,将立即开启您下期的勾选确认操作窗口,请您关注平台中"税款所属期"的变化.

5、纳税人可在每个税款所属期的勾选和确认操作窗口期内,对当期勾选的发票进行多次确认.(必须手工确认)

6、您可以实时通过抵扣统计模块查询当期已认证的所有发票数据,作为您当期进行申报抵扣的依据.抵扣统计模块的统计表中包含了对应税款所属期勾选认证(即,勾选确认)的数据和扫描认证的数据.勾选认证和扫描认证会触发该统计表的更新,请您关注统计表右上方的报表更新时间.其中,勾选认证数据会在您完成确认操作后的当天准实时更新,扫描认证的数据会在您完成扫描的当晚进行更新.

7、抵扣统计模块中的异常发票清单,是勾选确认后变为异常(含作废、失控、红冲和异常)的发票,不能作为当期的有效抵扣依据.建议您下载发票清单查看明细,并对此部分数据进行相应处理.

登录增值税发票选择确认平台右上角有"操作手册",内有详细说明,可以下载查看.

注意事项:"勾选确认"每个月可以执行多次,注意申报前将需要抵扣的发票都要选择确认,一旦申报成功,再次"勾选确认"的为下一所属期的发票.

企业点击确认操作时,会弹出三个选择项"未完成申报","已完成申报","不确定",请企业根据实际申报完成情况,进行选择:

1、若您未完成本期申报工作,请选择"未完成申报"选项,本次确认提交成功,属期为当期;

2、若实际情况为已完成本期申报工作,请选择"已完成申报"选项,系统会认为您已完成本期的勾选认证工作,会自动回退已勾选未确认的发票数据,并将当前税款所属期自动转到下期,您勾选认证的发票可在下期进行操作,请慎重选择;

3、若您无法确定实际申报工作是否完成,请选择"不确定"选项,系统将不做任何处理.

千万注意:企业未完成本期申报工作,不要选择"已完成申报"选项,系统自动将税款所属期跳转为下期,导致企业无法完成当期勾选认证工作;为避免给企业带来麻烦和困扰,请企业根据实际当期申报完成情况,慎重选择.

请纳税人一定注意:

认证相符或进行勾选确认的增值税专用发票,纳税人应在认证相符或勾选确认的纳税所属期内申报抵扣,逾期的其进项税额不予抵扣.