地税税金账务处理,缴纳地税税金会计分录

文章目录：

• 1、缴纳国税与地税如何做账务处理?
• 2、代扣代缴境外地税附加的做账流程
• 3、地税怎么做分录
• 4、地税应该记入什么会计科目

缴纳国税与地税如何做账务处理?

1、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日)，将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

2、国税即是增值税属于价外税，计入管理费用科目。城建税、教育费附加等地税征收的税种，计入“税金及附加”科目。

3、借：长期股权投资，贷：其他业务收入 60万，应交税费-应交增值税 60*0.17。借：其他业务成本50万，贷：原材料50万。

代扣代缴境外地税附加的做账流程

1、第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

2、申报流程：打开国税局网站，点击“办税服务”选项卡。在“办税服务”选项卡下，点击“网上办税”选项。进入“网上办税”页面后，在页面的左侧点击“纳税申报”按钮，然后再点击“进入办税区”。

3、地税：城建税、教育费附加=（增值税+营业税+消费税）的税额*3%，其他税费依当地地税规定办理。 代扣代缴个人所得税=（工资薪金收入-2000）*适用税率-速算扣除税 每月10月前申报，遇节假日顺延。

地税怎么做分录

比如免征的附加税，就直接不用做计提、缴纳分录。再比如减半征收的附加税，按减半之后实际需要缴纳的金额做计提，缴纳分录，借：税金及附加，贷：应交税费—附加税。同时，借：应交税费—附加税，贷：银行存款。

可以按照以下步骤进行补做分录：计算去年应缴纳的地税金额。编写分录，借记“其他应付款”账户，贷记“营业税金及附加”账户，以反映去年应缴纳的地税金额。将分录过账至本期会计记录中。

地税是地方税务局征收的税种，主要包括营业税、消费税、城建税、教育费附加、印花税等科目，一般在当月计提，次月缴纳。

借：其他应交款——代扣税金 贷：银行存款。

企业注册的工业企业，并且根据贵公司的所述，应属于公司制，缴纳企业所得税，若向自然人股东分配税后利润则需要代扣代缴个人所得税。若贵公司没有分配税后利润同时也没有符合征收个人所得税的情况，不需要缴纳个人所得税。

（1）企业按营业额和规定的税率计算应缴纳的营业税税额。（2）根据计算出的营业税税额，解交应缴纳的税款。（3）会计期末，将计提的税金转入当期损益，核算本年利润。

地税应该记入什么会计科目

1、国税即是增值税属于价外税，计入管理费用科目。城建税、教育费附加等地税征收的税种，计入“税金及附加”科目。

2、地税：包括营业税、城建税、印花税、车船税、土地税、房产税等。国税地税业务的发生均通过应交税费科目核算。

3、地税是地方税务局征收的税种，主要包括营业税、消费税、城建税、教育费附加、印花税等科目，一般在当月计提，次月缴纳。

4、增值税属于价外税，如果是定额纳税，只能计入管理费用科目。城建税、教育费附加等地税征收的税种，计入“主营业务税金及附加”科目。