取得虚开账务处理,取得虚开的增值税专用发票处理问题

文章目录：

• 1、收到虚开发票进项税额转出怎么做分录?
• 2、收到虚假发票已入账怎么处理
• 3、业务人员虚开发票,并已入账,税务怎么处理?
• 4、取得虚开发票,做进项税转出,怎么样做分录

收到虚开发票进项税额转出怎么做分录?

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出，说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了，属于违规操作。发票做废前，要收回发票各联。

进项税额转出的分录是：借：原材料等科目，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税。借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

进项转出会计分录如下：借：应交税费--应抵进项税额，贷：未交增值税--进项税额。利用借贷记账法，记录未交增值税下的进项税额和应，交税费下的应抵进项税额。

不能抵扣进项税额，已经抵扣的部分，需要做进项税额转出，其具体的分录需要根据实际的业务来确认，比如接受的虚开的库存商品的发票，做转出时的分录为，借：应付账款等，贷：库存商品，应交税费—应交增值税—进项税额转出。

收到虚假发票已入账怎么处理

让相关供应商及时取得合格发票，如果不合作，暂扣货款。

重新获取符合规定的发票 如果发现手头的发票是与实际经营业务不符，若支出真实且已实际发生，应当第一时间要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。

让相关供应商及时取得合格发票，如果不合作，暂扣货款。 为经办人进行相关的培训，学会自我辨别合规发票。 让采购重新评定现有供应商资质，适当更换供应商，事先控制。

确认已经取得的发票是否真实有效，如果发票是真实的，那么需要将发票入账并冲减之前的付款。如果发票是虚开的，那么需要联系相关人员进行处理，并保留相关证据，以免造成更大的损失。

业务人员虚开发票,并已入账,税务怎么处理?

1、让相关供应商及时取得合格发票，如果不合作，暂扣货款。

2、并处五万元以上五十万元以下罚金； 虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者 没收财产 。

3、如果购买方(取得发票方)确实不知发票违规，不会受到行政处罚，但违规发票不能抵扣，如果已经抵扣会被追缴，但如果能重新取得合法、有效的发票仍可以抵税。

取得虚开发票,做进项税转出,怎么样做分录

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出，说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了，属于违规操作。发票做废前，要收回发票各联。

发生需要转出时：借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用），贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）。月底进行结转时：借：应交税费—应交增值税（进项税转出），贷：应交税费—未交增值税。

进项税额转出的分录是：借：原材料等科目，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税。借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

关于进项转出会计分录具体信息和步骤如下：进项转出是指发生发票抵充业务时，将一定的进项税额从应纳税额中扣除的操作，相应的会计分录为：借：应交税费-应抵进项税额；贷：未交增值税-进项税额。

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