预提发票账务处理,预提发票账务处理流程

文章目录：

• 1、所得税费用预提如何做账务处理?
• 2、收到预收款开具发票怎么做账务处理?
• 3、预提费用后发票来了之后怎么处理
• 4、预付工程款取得发票账务处理怎么做
• 5、收到发票怎么做账务处理
• 6、预收账款开票的账务处理怎么做?

所得税费用预提如何做账务处理?

预提所得税费用的账务处理主要包括以下步骤：首先，当企业预提所得税费用时，应借记所得税费用科目，贷记应交税费-应交所得税科目。

所得税费用预提怎么做账？所得税费用预提会计分录：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

企业所得税费用计提的会计分录：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税。企业所得税费用缴纳的会计分录：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。

收到预收款开具发票怎么做账务处理?

预收账款的时候账务处理是，借：银行存款等科目，贷：预收账款—某某单位。预收账款开具发票的时候账务处理是，借：预收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。

如果收到技术服务费10万预付款，并向对方开具了发票，可以将该笔款项记入应收账款科目。

借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税）。一般来讲，正常货物销售的预收款由于纳税义务尚未发生，而且也没有开具发票，因此不需要缴纳增值税。

工具/原料记账凭证方法/步骤1是一张会计记账凭证，当预收业主工程款开具发票时，记账的具体操作如下 2摘要栏填入“开具预收账款发票”。3借方科目记“应收账款-待转销项税额”，填写金额。

你好：提前预收的收入，不确认收入，不需要做应交税金销项税，等发票开了再做税金。

预提费用后发票来了之后怎么处理

1、预提费用---房租11万元 贷：预付账款--##12万元；2）借：预付账款--房租12万元 贷：银行存款12万元 2月-12月，计入成本费用，12月份发票到账，附于凭证后。

2、发票到了，先用红字凭证冲回原预提费用凭证，再重新按发票金额做张凭证即可。

3、年末预提的费用，次年取得发票后冲减即可，直至将预提金额冲平。

4、上一年已计提的费用今年收到了发票，这样做账 借：其他应付款（或其他相关科目，也就是计提费用所使用的科目）贷：银行存款 企业所得税汇算清缴与做账毫无关系。

5、那就是上面这样做，但支付的与预提的有差额的话就调整成本费用了科目。

预付工程款取得发票账务处理怎么做

收到工程款发票做账：借：应收账款—总公司，贷：主营业务收入。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。

等收到发票后确认支出。其会计分录如下：企业预付货款，会计分录如下：借：预付账款，贷：银行存款。收到原材料并取得发票，会计分录如下：借：原材料，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款。

建筑企业收到预收账款的账务处理怎么做？建筑企业提前收取的工程款，称为建筑企业的预收账款。以下是深空网整理的关于建筑企业收到预收账款账务处理的内容，来一起了解吧。

预付账款账务处理提前预付款项的时候：借：预付账款贷：银行存款等科目今后取得相应发票的时候借：库存商品等科目贷：预付账款预付账款在贷方代表了什么？预付账款在贷方，表示欠对方钱了。

做以下会计分录：借：银行存款或其他应收款。贷：预付账款-××公司（结平科目）。预付账款与其他往来款项一样，需要定期与交易方核对账目，对于对账差异必须及时跟进与处理，以免发生交易纠纷。

收到发票怎么做账务处理

一般纳税人收到普通发票，做账方式如下：按价税合计金额计入成本；根据费用所属部门计入相应会计科目，具体账务处理如下是借计管理费用（或其他相关成本、费用科目），贷计银行存款。

（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。

原材料”，买商品记“库存商品”等)应交税费——应交增值税(进项税额)，指一般纳税人收到增值税专用发票上注明的税额贷：银行存款(已付款时)或应付账款(未付款)、应付票据(开出商业汇票支付货款)等。

如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。提供劳务发票，不用做个人所得税明细申报。

(4)其他财务费用，如融资租入固定资产发生的融资租赁费用等。

包括估计成本、计划成本、定额成本和标准成本等。暂估入账：指的是货到票未到的业务。当原材料等已经入库，但还未收到采购发票，不能确定入库成本时，则需将这部分原材料进行暂估入账处理，形成暂估凭证。

预收账款开票的账务处理怎么做?

预收账款开具发票的时候账务处理是，借：预收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。

预收款开发票怎么做账预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。

不做账务处理。第货没发，不能确认收入。第货没发，也没有发生纳税义务。第开票依据什么金额开呢？只要开票了就发生纳税义务。实在没办法，只能开了，问经理根据什么价格开。

开票后可以将已申报的按未开具发票的销售红字先冲回，然后按发票再做销售即可，申报时，将其红冲数用负号填入附表一未开具发票栏就行。