水电发票账务处理,水电的发票怎么开

文章目录：

• 1、...在10月份才认证,这2个月怎么做这笔账务处理
• 2、...今收到增值税专用发票现已抵扣,但未付款,账务处理该如何做呢?_百度...
• 3、代收代缴水电费,开了发票怎样做帐
• 4、收到水电费发票的会计分录

...在10月份才认证,这2个月怎么做这笔账务处理

月付水电费：借：预付账款 --某某公司 贷：银行存款 10月发票认证，入账 借：管理费用-水费 制造费用-电费 应交税金-应交增值税（进项税额）贷：预付账款-某某公司 以上是我们公司现在的账务处理。

这个月做估价入账处理。借：原材料（等）——金额 贷：应付账款—暂估入账--金额；下个月先冲回估账，A：借：原材料（等）——金额，（红字）贷：应付账款—暂估入账--金额，（红字）。

当月认证，当月抵扣，不得跨月，这是原则规定。9月份没有认证，到10月份才能认证，抵扣也只能在10月份，不能抵扣在9月份。

发票的认证与入账可以是分离的，也就是你入账的发票可以在以后的月份进行抵扣。

...今收到增值税专用发票现已抵扣,但未付款,账务处理该如何做呢?_百度...

收到发票但未付款的账务处理借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款应付账款是什么？应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

抵扣 增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。

法律分析：已经认证抵扣的发票，发生冲红，处理方法如下：进入开票系统，点击发票管理。点击红字信息表。击增值税专用发票红字信息表填开。选择购买方申请，再选择已抵扣，点击下一步。

代收代缴水电费,开了发票怎样做帐

1、收取时：借：库存现金贷：其他应收款-代收水电费。交电业局时：借：其他应收款-代收水电费贷：库存现金。

2、同时，纳税人可以按3%向服务接受方开具增值税专用发票。

3、对方做转售，给您开具发票入账；凭借对方缴费发票的复印件和分割单入账。

4、从理论上来讲，他们应该给你开具正规的水电发票，他们属于代收代缴纳人。

收到水电费发票的会计分录

公司支付水电费支出，该费用可以计入“管理费用—水电费”科目核算。

收到电费发票时：借：应交税费－-应交增值税－-进项税。借：制造费用（或管理费用）--水电费。贷：银行存款（或库存现金）。月末结转：借：本年利润。贷：制造费用（或管理费用）--水电费。

公司经费：包括职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等。

通过上述对水电发票账务处理和水电的发票怎么开的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。