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• 跨年度预提费用冲销未使用的费用纳税额调整？

  跨年度预提费用冲销未使用的费用纳税额调整? 预提费用是根据权责发生制的原则在年度内尚末支付，但让受益对象已受益的费用。因此，费用是在受益的年度内发生。预提费用是一种...

• 专票多开了怎么办？

  【问题】 专票多开了怎么办？ 【答案】 当月的发票可以全部联次收回后作废处理.跨月的就只能冲红了.如果是长期往来客户的话,商量着估预付款项,下次交易时扣减是最方便的. 1.当月...

• 广告业的综合税负率是多少？

  广告业的综合税负率是多少? 答： 广告业依照5%的营业税税率交纳营业税; 依照交纳营业税的7%交纳城市保护建设税; 依照交纳营业税的3%交纳教育费附加; 依照广告收入万分之5交纳印花税...

• 客户要求我方多开发票怎么办？

  客户要求我方多开发票怎么办? 原则上不允许多开具发票的,实际工作中,这种情况又非常多,下列方法仅做为参考: 1.多开的部分向客户收取税金,用以缴纳税款. 2.多开的部分冲减无票收入...

• 勾选认证与扫描认证的方法与范围

  勾选认证与扫描认证的方法与范围 一、扫描认证抵扣 扫描认证目前有三种方法 勾选确认和扫描认证是目前税务局认可的两种方式,同样有效.建议您采用更便捷、高效的认证方式. 请注意...

• 取得特许权使用费收入怎么计算个税？

  答 ： 《个人所得税法》第六条 应纳税所得额的计算： 四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，...

• 什么时候重新获取申报清册？

  什么时候重新获取申报清册？ 如果你的税费中认定信息发生变化无法报税时，就需要点击重新获取申报清册。 重新获取申报清册 由于客户端软件在首次安装登陆的时候,会自动同步相关...

• 特许权使用费收入如何征税？

  特许权使用费收入如何征税? 答： 一、特许权使用费所得 特许权使用费所得：是指个人提供专利权、商标权、着作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得.提供着作权的使...

• 所有的罚款都不能税前扣除吗？

  很多人都说罚款不能税前扣除,真的是这样吗?近日北京国税发表公众号文章说,对罚款不能一律认为不能税前扣除,要看具体情况,笔者非常认同这个说法. 举个板栗:2016年5月1日中国长城建...

• 钢结构作安装业务到底如何计税,按17%还是11%？

  财税2016年36号文发出以后,国税总局又相继颁布了许多营改增补丁,但是关于钢结构制作安装如何计税在文中没有明确予以定义,到底属于混合销售行为还是兼营呢?铁蛋老师今天就带领大家...

• 应交税费到底是负债还是费用？

  应交税费到底是负债还是费用? 答：应 交税费属于负债。 本科目期末贷方余额，反映企业尚未交纳的税费; 期末如为借方余额，反映企业多交或尚未抵扣的税金。 在资产负债表右边列示...

• 提供建筑机械租赁服务按什么计税？

  建筑企业的工程项目要用到的机械设备比较多,有自己采购的有租赁的.有大型垂直机械也有中小型机械,例如打桩机、塔吊、汽车泵、地泵、室外电梯、挖掘机、铲车等等. 那么问题来了...

• 国税开普通发票现需作废需要哪些资料？

  国税代开普通发票现需作废需要哪些资料? 答： 纳税人发现代开的普通发票发生开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因，可以向代开税务机关申请作废已代开普通发票。 一、...

• 正常抄报税清卡流程是什么？

  一般纳税人： 先进入开票软件点击【上报汇总】，上报汇总完成后就可以开具当月发票 上报汇总完成后，次日开始网上申报 网上申报完成后，再返回到开票软件里完成清卡。 清卡完成...

• 同一个建筑工程中,分包方选择的计税方式必须与总包的计税方式一致吗？

  如果总包单位选择简易计税,分包单位一定要选择简易计税吗?不一定,分包单位可以根据自己测算,到底哪一种方式对自己更有利再选择.但是一旦选择了简易计税,36个月以内不得变更.对于...

• 股本金印花税怎么计算？

  股本金印花税怎么计算？ 注册资本印花税就是实收资本和资本公积印花税.是任何一家公司、企业在工商、税务等部门注册完毕以后都要缴纳的一个税种.其收缴部门为注册当地地方税务...

• 城市建设维护税及其他附加在异地缴纳后，在机构所在地是否需要缴纳税差？

  首先先说一下建筑企业在异地提供建筑服务缴纳附加税费的缴税基数。根据财税2106年74号文规定，建筑企业在异地提供建筑服务缴纳城建税及教育费附加的计税基础是实际预交的增值税...

• 汇总纳税的分支机构发生一般业务如何填写申报表？

  问：汇总纳税的分支机构发生一般业务如何填写申报表? 答： (1)销售额的填写：需要填写《附列资料(一)》第13a栏预征率 %适用于所有实行汇总计算缴纳增值税的分支机构试点纳税人;第...

• 企业给员工购买的人身保险服务发票可以抵扣进项税额吗？

  企业给员工购买的人身保险服务发票可以抵扣进项税额吗? 答： 企业为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险，以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险，相应的...

• 办理金税盘需要什么资料？

  【问题】 办理金税盘需要什么资料? 【答案】 一般纳税人办理需携带: 1、《税务登记证副本》复印件一张 2、《开户许可证》复印件一张 3、《增值税一般纳税人订定申请表》复印件一...