小规模企业跨月发票如何作废

小规模企业跨月发票如何作废

首先只有因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因,已开发票需作废的,税务机关为纳税人作废已开的发票.开增值税电子普通发票暂不允许作废.发票作废只需要纳税人携带已开具发票各联次、作废原因的书面证明材料、经办人身份证明去办税服务厅办理.

如果发票要作废,必须在当月作废,跨月是不能作废的,普通发票冲红后,可以重新再开具新的发票.

公司属于小规模纳税人时,发生销售行为,并开具普通发票,而在认定一般纳税人后使用防伪税控系统开具增值税普通发票的,应按照原蓝字发票开具的税额按照一般纳税人的适用税率换算销售额开具红字增值税普通发票.增值税普通发票开具红字发票的要求与其他普通发票的要求一致.根据《上海市国家税务局关于开具红字普通发票有关问题的补充通知》(国税函〔2003〕627号)的规定,就纳税人发生销货折让或退回需要开具红字普通发票的税收管理问题明确如下:

(一)购货方未作帐务处理,销货方已作帐务处理的,销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单,方可开具等额的红字发票.同时,必须把红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证,其余联次不得撕下,并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查.

(二)购货方已作帐务处理的,不论销货方是否已作帐处理,销货方须取得购货方出具的有效书面证明,填制蓝字退货进仓单后,方可开具等额的红字发票.

(三)购货方的有效书面证明,必须记载与发票和销货清单内容一致的事项,包括原发票联的复印件和银行收款进帐单(原已付款的),以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务专用章.

小规模纳税人通用机打发票跨月作废发票怎么作废?

在发票界面有作废发票或退货这类的按钮(不清楚,可咨询税控单位)

点击进入后,输入要作废的发票号码,就会出来需要作废发票的信息(显示负数金额),跟开票一样操作,并打印下来

需要注意的是 被作废发票三联都要齐全(保管好,备查)

小规模企业跨月发票如何作废,上文已经介绍完了,我们要开负数发票必须事先报主管税务机关审批,然后按照步骤操作,这个对企业来说是非常重要的,如果你在实际操作中还有其他的会计问题,可以咨询会计学堂的在线答疑老师.