多交增值税

问题描述： 请问上月多缴的增值税在当月增在申报表那一栏可以抵扣当期税款？我司上月变更三合一码，申报后才发现有一张原税号的进项申报系统中没有，在上月申报期内到柜台进行了修改，但税款已经多扣缴了，柜台工作人员说让我们下月申报时直接抵扣，但这个月申报时28栏填不了数据，30栏填上去本期应交税款抵不掉。这个月柜台也说没办法了，不能抵也不退，这不是耍流氓吗。 问题答复： 根据税收征管法规定，纳税人自结算缴纳税款之日起 3 年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后，依照法律法规的规定办理退还手续。若你司存在多缴的税款，可以申请退还，具体资料如下：减免退税和汇算清缴退税：（1）A07112《退（抵）税申请表》，5份（2）多缴税费证明资料原件及复印件（证明多缴税款的纳税申报表、财务会计报表，完税费（缴款）凭证原件和复印件）；（3）纳税人申请退税但是不能退至原缴税账号时，应当向税务机关提交说明材料。