国税交钱了、地税不交钱可以吗？

国税交钱了、地税不交钱可以吗?

假定A公司有维修和运输两个辅助部门.维修部门一年的维修费用为100万元,维修时间总计1000小时,其中生产车间维修耗用500小时,管理销售部门耗用400小时,运输部门耗用100小时.运输部门一年发生的运输费用为2500万元,运输里程为5000万公里,其中生产车间运输里程为2000万公里,管理销售部门运输里程为2500万公里,维修部门运输里程为500万公里.用直接分配法计算各部门的辅助生产费用.

答:维修费用的单位成本 =100÷(1000-100)=0.1111(元/小时)

生产车间应分担的辅助费用 =0.1111×500=55.56(万元)

销售管理部门应分担的辅助费用 =0.1111×400=44.44(万元)

运输费用的单位成本 =2500÷(5000-500)=0.5556(元/公里)

生产车间应分担的辅助费用 =0.5556×2000=1111(万元)

销售管理部门应分担的辅助费用 =0.5556×2500=13891、不需要重复交的,只是看企业经营的行业和范围,税局会核定所得税是属于地税还是国税,属于地税就去地税交,国税就去国税局交.

2、除了企业所得税外,现在绝大部分的营业税都是到国税交的,也就存在这营业税国税交,所得税地税交的现象.这是国家营改增政策和地方与中央税务分配的问题.

一、国税报税流程:

1、进项税的认证期限:每个月的申报期(15号)之后,至月底31日之前,(义堂截止到28号)进行增值税进项税额的认证.

2、销项税的抄税期限:每个月的1-9号抄税.1号之后,持金税卡从税控电脑里打出本月的增值税发票使用明细.包括:增值税专用发票正数发票清单、正数发票废票的份数(也可以不打)、增值税专用发票汇总表、增值税专用发票领用存月报表.(有作废的发票带着作废的发票)以上资料全部用A4的纸打印.

3、网上申报的期限:每个月的1---15号进行网上申报,时间是在抄完税6个小时之后,截止至9号晚上12:00.报送纸质资料的时间是1---15号.

4、生产企业免抵退报表的报送:每个月的1---12号.在网上申报完增值税纳税申报表之后,进行生产企业免抵退的程序申报.本月出口的货物本月必须做销售.否则作内销处理,计提增值税的销项税额.

5、月度所得税的申报期限:每个季度的第3个月(即3、6、9、12)的1---15号进行所得税的申报.

6、年度所得税的申报期限:每个年度终了45日之内.

二、地税报税流程如下:

(一)采用网上申报

1.在结完当月报表后,先进行当月"纳税申报"

具体申报税种:

印花税申报表-按照税法中"印花税"相关介绍,逐一填列

中方个人所得税申报表-内资企业

中方/外籍个人所得税申报表-外资企业

地方各税通用申报表-根据各地方规定申报

注意:当是年度申报时候,要将车船拍照使用申报表申报

同时在每年4月,需要申报基金(届时地税会提前通知企业办税人员)

所有申报资料需要在次月15之前申报结束(遇到特殊情况例外).

2.财务报表申报

资产负债表,损益表及利润分配表,应上缴款项申报表

3.申报结束后,打印所有申报资料-3份,经过签字用印后1份企业留存,1份在取得税单入帐时作附件,1份送地税(一季度送一次).

(二)采用纸质申报

基本与(一)类似.差异之处是:

必须当月的申报资料(经过签字用印的资料)在次月15号之前送到地税.(万元)