企业地税账务处理,企业地税交什么税

文章目录：

• 1、缴纳国税与地税如何做账务处理?
• 2、国税和地税怎么做账
• 3、地税定额发票账务处理?
• 4、地税每月缴纳的税费的账务处理怎么做?
• 5、地税附加税退税如何做账务处理
• 6、地税怎么做分录

缴纳国税与地税如何做账务处理?

抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日)，将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

国税即是增值税属于价外税，计入管理费用科目。城建税、教育费附加等地税征收的税种，计入“税金及附加”科目。

借：长期股权投资，贷：其他业务收入 60万，应交税费-应交增值税 60*0.17。借：其他业务成本50万，贷：原材料50万。

股东分红一定要缴纳个人所得税吗？如何进行账务处理？ 所有股东是企业，股东分红给企业时，不要交个人所得税，但涉及到企业所得税，企业与企业之间，税率不同，要补交企业所得税率差额。独资企业，股东分红不要交个人所得税。

国税和地税怎么做账

根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据记账凭证登记明细分类账。根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。根据科目汇总表登记总账。

记账步骤： 根据日常发生的业务填制记凭证。 记账凭证下要附正式发票。 根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。

各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。

地税定额发票账务处理?

如果是原材料类的，可以计入原材料成本。如果是服务类的，比如停车费、餐饮费这种，可以归入管理费用。如果是维修类的，可以先计入待摊费用，然后再分期摊到管理费用或者销售费用里。

地税定额发票是缴纳营业税的，不过税率缺不是固定的5%，要看你经营的是什么项目了。印花税也不是万分之三，也要看具体情况定。

首先：定额发票不是在一整本使用完毕后整本入账（刨除税务局已核定好定额税款），是当月实际发生额，作为销售收入。其次：两联发票，销售方使用记账联作为原始凭证入账。

地税每月缴纳的税费的账务处理怎么做?

1、企业需依照国家规定按时缴纳税费，包括消费税、城建税、资源税等税费。

2、地税是地方税务局征收的税种，主要包括营业税、消费税、城建税、教育费附加、印花税等科目，一般在当月计提，次月缴纳。

3、季度缴纳企业所得税的会计分录是：计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

4、需要冲减之前缴纳的分录，还需要冲减当时计提的分录，其具体的操作为，收到退回的附加税退回时，借：银行存款，贷：应交税费—应交教育费附加，冲减当时计提的分录时，借：应交税费—应交教育费附加，贷：税金及附加。

5、最近，深空网在后台收到了粉丝的问题，称每个月计提的应交税费怎么做会计分录，对此，深空网今天就跟大家详解这个问题。

地税附加税退税如何做账务处理

1、如果是退回当年缴纳的地方教育费附加，账务处理是，借：银行存款，贷：应交税费—地方教育费附加。借：应交税费—地方教育费附加，贷：税金及附加。

2、当年做原来计提的冲销或及收款，没做计提的计入营业外收入。

3、第五步：提交纳税申报表。将填写完成的纳税申报表提交给当地税务机关，税务机关审核通过后，将根据纳税申报表中填写的专项附加扣除信息，对应减免相应的税费。

4、收到税务局退回的税金是需要根据实际情况来确认对应的账目如下：企业收到的返还的附加税_原计入税金及附加科目的各种税金，应按实际收到的金额，会计分录如下：借：银行存款。贷：应交税费—应交印花税等。

5、附加税的账务处理问题，一直以来都是会计人员需重点掌握的实操知识。

6、可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。以上就是关于退附加税做会计分录的相关内容。

地税怎么做分录

1、地税免税，需要知道具体是什么原因减免的什么税款，才知道该如何做账务处理。比如免征的附加税，就直接不用做计提、缴纳分录。

2、地税是地方税务局征收的税种，主要包括营业税、消费税、城建税、教育费附加、印花税等科目，一般在当月计提，次月缴纳。

3、借：其他应交款——代扣税金 贷：银行存款。

4、上月计提的地税次月冲回的会计分录，只要把原来做的蓝字分录做成红字就冲回了。

通过上述对企业地税账务处理和企业地税交什么税的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。