出差领款账务处理,收到出差人员返回的差旅费借款分录

文章目录：

• 1、公司员工出差差旅费的账务处理
• 2、出差借款差旅费的账务处理怎么做?
• 3、员工出差补助的账务处理怎么做?

公司员工出差差旅费的账务处理

关于差旅费报销的做账处理如下：差旅费报销的会计分录 出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产生费用，所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此，会计分录如下：借，其他应收款——xx职工；贷，库存现金。

员工因公务出差的，可以先向公司预支部分费用，待出差回来后再按公司规定报销相应的差旅费用。

计入在建工程企业派工作人员到施工建设现场而发生的差旅费，计入在建工程核算。计入研发支出研发人员为研发新技术和新产品而发生的差旅费，计入研发支出核算。

员工出差的费用支出，可按规定报销。出差发生的交通费、住宿费等，也称为差旅费。

出差借款差旅费的账务处理怎么做?

借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。经总经理审核签字。

单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。

一般员工因公务出差，都会预借部分差旅费，月底时再按规定向财务部门办理报销手续。

员工出差补助的账务处理怎么做?

1、在会计凭证中，填写借贷方科目及金额。借方填写“出差补助费用”科目，并填写相应的金额。贷方填写“银行存款”科目，并填写相应的金额。填写相关的摘要信息，如“出差补助费用报销”。最后审核并保存凭证。

2、员工的出差补贴需要计入员工的工资核算。计提的时候账务处理是，借：管理费用，销售费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资。实际发放的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目。

3、出差中的补助一般是计入“差旅费”明细科目的1如果是管理部门财务部门总经办人员出差产生的补助，计入“管理费用差旅费”科目2如果是业务部门人员出差产生的补助，计入“营业费用差旅费”科目3如果是生产部门。

关于出差领款账务处理和收到出差人员返回的差旅费借款分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。