充值模式账务处理,充值卡的账务处理

文章目录：

• 1、交通卡充值怎么做账务处理?
• 2、酒店预付卡充值的账务处理
• 3、先充值后消费怎么做账

交通卡充值怎么做账务处理?

借：管理费用－－交通费或差旅费 贷：库存现金或其他应收款 搭乘公交的自行索取的撕票的账务处理 搭乘公交的自行索取的撕票不属于发票，不可以作为税务上的费用报销凭证，但是可以在财务上作为出行依据进行报销。

具体账务处理如下：售卡时：借：现金4500 贷：预收账款4500 消费时：借：预收账款4500 贷：收入4500 可以做两种储值卡管理，一种是主卡，一种是礼品卡。支付4500，主卡充值4500元，礼品卡就是500元。

购买充值卡的账务处理：企业买充值卡且充值时：借：预付账款—充值卡，贷：银行存款；企业自己用充值卡时：借：管理费用等，贷：预付账款—充值卡。

你这个公交卡IC卡是发给你们公司哪个部门使用的，如是管理部门就计入管理费用－交通鄪，如是销售部门就计入销售费用，如是生产车间就计入生产成本。

交通卡充值：如下信息仅供参考 这个分录就主要看是什么部门以及作为什么费用报销了，比如福利费还是其他，都是说不定的。

酒店预付卡充值的账务处理

预付卡一般分为单用途预付卡和多用途预付卡，对预付卡进行核算时，一般通过预付账款科目处理。

预付卡充值发票账务处理怎么做，先将预付的款项计入“预付账款”科目核算，等实际使用时，再进行结转，其会计分录如下：借：预付账款，贷：银行存款。借：生产成本/制造费用/销售费用/管理费用等，贷：预付账款。

预付卡的账务处理购卡环节借：预付账款——预付卡贷：银行存款使用环节企业使用预付卡通常用于企业自身消费、职工福利、赠送客户等。

预付卡销售，会导致货币资金增加，资产增加计入借方核算，同时会导致预收账款增加，负债增加计入贷方。预付卡销售的账务处理是，借：银行存款等科目，贷：预收账款。

购买充值卡的账务处理：企业买充值卡且充值时：借：预付账款—充值卡，贷：银行存款；企业自己用充值卡时：借：管理费用等，贷：预付账款—充值卡。

公司办理充值、预付卡等，应在业务实际发生时在税前扣除。

先充值后消费怎么做账

借：预付账款—某某加油站，贷：银行存款等科目。今后加油实际消费的时候账务处理是，借：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款—某某加油站。

充值差额计入营业费用科目。借：现金 借：营业费用--促销费 贷：预收账款--储值卡 消费后 借：预收账款--储值卡 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税。

一般在月末，应将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本中核算。赠送的会员卡会计分录怎么做？先不做账，待客人来消费完毕时，再做账。

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