销售补货账务处理,销售补货账务处理办法

文章目录：

• 1、补货与退货相抵会计分录怎么写
• 2、进货短缺,系供应商少发,由供货方补发的会计核算
• 3、因质量问题没有退货,直接补发货物账务处理?
• 4、补付货款的账务处理是什么?

补货与退货相抵会计分录怎么写

销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入。贷：银行存款/库存现金等。应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。同时，冲回成本。借：库存商品。贷：主营业务成本。

销售退货和销售换货的会计分录怎么做？ 尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

商品退货的会计分录怎么写？企业销售商品，往往因质量问题而发生退货现象。

进货短缺,系供应商少发,由供货方补发的会计核算

1、应付账款 支付材料款时，借：应付账款 贷：银行存款 供应商少发了材料，但你公司是按照对方开的发票全额计入应付账款的，所以这部分货款应该以短缺材料冲减应付账款才是合理的，否则你公司应付账款会一直留有未付款项。

2、要看你之前入库时是按什么数量入库？如果是按销售票据入库，本次补货仅是作为之前少发货的补充，你已经入库了本次就不需要再入库。

3、对方少发货的会计分录写法：借：应付账款。贷：库存材料。应付账款是指企业因购买材料，商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

4、“原材料采购中，如果是供货方的问题而少货的话”，那么，也就是说，你支付的货款比收到的货物的价值要多，并且多的部分就是供应商少发的货物，从而对你来说就形成了预付帐款。

因质量问题没有退货,直接补发货物账务处理?

1、记应收。具体公式为：借：应收补贴款——应收出口退税。应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）。贷：应交税费——应交增值税（出口退税）。收到税务机关的退税款时。借：银行存款。

2、产品因质量问题导致损失，通常可以通过以下两种科目来进行记账： 记录在“销售费用”科目下的“退货损失”子科目。在这种情况下，损失金额可以作为销售费用中的一个子项，记录在“退货损失”账户中。

3、供应商如果因质量问题补发产品用补发的产品是需要开具发票因为发票具有合法性发票会证明业务发生了简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。

4、有质量问题，应该退货，但一般退货不够运输成本的，所以大部分企业是和对方商谈一个价格，了就是便宜些，这样再签个补充协议，应该可以了。 还有的对方不要货，那就只能在当地便宜些处理掉，然后重新发货了。

补付货款的账务处理是什么?

1、补付货款的账务处理用银行存款补付货款银行存款减少，所以贷银行存款。企业已经预付了一部分货款，少要补，预付账款是资产类账户，借增贷减，所以用银行存款补付预付款时，预付账款增加，放借方。

2、借：预付账款 贷：银行存款 用银行存款补付货款银行存款减少，所以贷银行存款。企业已经预付了一部分货款，少要补，预付账款是资产类账户，借增贷减，所以用银行存款补付预付款时，预付账款增加，在借方。

3、补付货款分录处理用银行存款补付货款银行存款减少，所以贷银行存款。企业已经预付了一部分货款，少要补，预付账款是资产类账户，借增贷减，所以用银行存款补付预付款时，预付账款增加，放借方。

4、公司先预付，再补付货款，一般分为3个步骤，一是支付预付款，其分录为，借：预付账款，贷：银行存款。