发票异常账务处理,发票异常处理流程

文章目录：

• 1、失控发票补税的账务处理怎么做?
• 2、发票失控进项税额转出的会计分录怎么写?
• 3、发票开错怎么做账?

失控发票补税的账务处理怎么做?

失控发票成本转出分录如果是真实的业务来往，则根据发票上的进项税额，会计上先做进项转出：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出然后与开票方确认原因，协调处理方法。

失控税票应如何处理通常情况下，如果发现自己有失控税票需要补税，首先要做的就是尽快将其找回或申请新的税票。具体来说，可以尝试以下几种方式：首先，可以向开具该税票或支出凭证的单位办理换票。

对于失控发票，如果尚未证实为虚开，一般情况下税务局只要求做进项税额转出，要求做成本转出的情况不多见，因为会计准则上并没有发票失控就不能计入成本的说法，只要是企业真实发生的、与经营活动有关的支出都可计入。

法律主观：税务检查中，企业被发现不合规的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。

失控发票产生的原因有很多种，比如开票方纳税人开票没有按时抄报税，增值税专用发票丢失或过期等。

根据增值税会计处理规定，采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。

发票失控进项税额转出的会计分录怎么写?

1、进项税额转出）交纳税款时 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出，说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了，属于违规操作。发票做废前，要收回发票各联。

2、如果是由于税务机关错判而导致发票被认为是失控发票的，则相关人员可以携带发票前往相关税务部门协助调查。

3、“进项税额转出”会计分录的做法如下：（1）发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。

发票开错怎么做账?

1、亲，很高兴为您解 上月收到的发票开错，但是已经入账怎么办发票作废以后，做相反的会计分录对冲。如果发票无法作废了，那就等开出红字发票以后，做相反的会计分录对冲。应当开具红字发票后重新开具发票。

2、问题一红冲发票后再怎么做账 首先，在财务上，红字冲销法又称红字调整法，是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。

3、红冲蓝补法 这是最常用的处理方式，即先使用一张“红字发票”来作废之前错误的蓝字发票，再使用一张“补开发票”来重新开具纠正后的新蓝字发票。这种方式适用于金额较大的错误，并且发票已经交付给客户的情况。

4、的《信息表》在开票系统中以销项负数填开。如果购买方对原错开发票已经申报抵扣，则销售方开具的红字发票对应的发票联次和抵扣联次需要交给购买方。记账联次销售方企业留存做账，账务处理上做相反分录，或红字分录。

5、发现错误后用红字做一张与其一模一样的凭证，就可以把原凭证红冲，再重新做一张正确的凭证。

6、开一份与原发票信息一样的红字发票进行冲销，然后再开正确的发票。