发票折扣账务处理,发票折扣金额怎么开

文章目录：

• 1、收一张专票,上面开的折扣一正一负,那这个是怎么做账的,借库存商品,应...
• 2、购买材料时,供应商给了们们5%的折扣,这个折扣怎么计?冲减财务费用吗?冲...
• 3、销售折扣怎么做账
• 4、餐饮业折扣后怎么做账?
• 5、费用抵扣发票怎么做账

收一张专票,上面开的折扣一正一负,那这个是怎么做账的,借库存商品,应...

1、首先折扣需要开在增值税专用发票的金额栏内，只有开在金额栏内的折扣，才可以直接按折扣后的成本计入购进货物。因此销售商开具发票也是同样的道理，折扣一定要开在增值税专用发票的金额栏中才可以，否则不能算折后价计算收入。

2、再补开一张正确的发票给对方，账务处理按正常销售处理，只是不需再结转销售成本。

3、现金折扣怎么做账？对于购货方而言，取得现金折扣，可冲减财务费用，计入财务费用的贷方；对于销货方而言，给予现金折扣时，应计入财务费用的借方。

4、采购折扣什么意思？对于一些业务娴熟的采购人员来说，去采购东西的时候，可能就会涉及到采购折让或者是折扣。

5、问题八：销售费用有增值税专用发票怎么做账 假设增值税一般纳税人企业收到一张含税价为1060元的广告费专票，专票上注明的税额是60元，计入销售费用。

6、一般纳税人取得增值税专用发票等法定扣税凭证，其进项税额一般是可以抵扣的。

购买材料时,供应商给了们们5%的折扣,这个折扣怎么计?冲减财务费用吗?冲...

入账时按照应支付的金额入账，如果在优惠期限内付款，享受到的折扣计入财务费用。至于增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。

入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。

商业折扣的处理方式比较简单，按折扣后的金额直接记账即可，不考虑折扣的账务处理。

销售折扣怎么做账

1、商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。

2、销售折扣有商业折扣和现金折扣；商业折扣没需要另作账务处理；现金折扣在发生折扣时计入财务费用科目；一般情况下若不开具红字增值税专用发票的，增值税不打折扣。

3、折让直接冲减收入、销项税和应收账款。如果是现金折扣时，总额列收，现金折扣直接计入财务费用，同时冲减应收账款；如果是商业折扣时，是按照总额减去商业折扣后的净额列收，商业折扣不再单独作处理。

餐饮业折扣后怎么做账?

借：银行存款 销售费用-折扣 贷：主营业务收入 销售费用的主要账务处理：（一）企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。

第一个是商业折扣，折扣额直接从商品款中直接扣除，也就是说以折扣之后的价格入账的。因此商业折扣对会计核算不产生任何影响。

借：现 金 营业费用--折扣或折让 贷：主营业务收入 营业费用是指企业在销售产品和提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费。

(1)餐饮业做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。

商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。

商品折扣的账务处理商品折扣，指的是直接在应付的商品款中直接进行扣除。财务人员应以折扣后的价格入账。

费用抵扣发票怎么做账

1、如果是一般纳税人取得通行费电子发票，可以按3%计算抵扣增值税进项税额，可以抵扣的进项税额=通行费金额/03*3%。

2、纳税人进项销项抵扣的做账流程如下：登记进项发票：企业应该及时登记进项发票，包括名称、税率等信息，并按照税率分别登记到进项税额中。

3、一般是认证不抵扣，这样是全额抵扣，要做认证抵扣的话，就是票面上那点进项税，不合适了。

4、已抵扣未收的发票账务处理：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，实际收到发票的时候：借：库存商品、管理费用等，贷：应付账款。

5、全额抵扣意思是价格和税额都可以抵扣，就是整张票面的价税合计。可以进行全额抵扣的有税控设备及其维护费，报税时填写一张系统维护费清单，在增值税表中填列扣减税。