退回发票账务处理,退回的增值税发票怎么处理

文章目录：

• 1、付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做?
• 2、开红字发票退回的发票如何记帐?
• 3、销售退回如何做账啊?

付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做?

企业付款错误退回的时候，根据企业付款的分录，做相反的分录进行冲减。比如企业购进货物支付款项的时候，做如下分录，借：应付账款—XX公司，贷：银行存款。

对退回的资金可以按原凭证会计科目的方向做红字金额（即红冲）。再做一张正确的会计凭证 公司银行流水反映的应是：（1）支出一笔；（2）红字被冲回一笔；（视同收入）（3）支出一笔；实际是只支付一笔资金。

银行转账退回的会计分录的写作方法是：借：银行存款，贷：应付账款、预付账款、其他应付款等。转账是指不直接使用现金，而是通过银行将款项从付款账户划转到收款账户完成货币收付的一种银行货币结算方式。

付出去款项退回的会计 分录做法 ：涉及成本费用的，要做红 字退回分录；不涉及成本费用的，可 以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

需要分两种情况进行处理：主要原因是企业预先付款给多了，因此退回多收款项。相应的会计分录为：借：预收账款 贷：银行存款 在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

开红字发票退回的发票如何记帐?

借：应付账款，贷：银行存款，退回部分红字发票：借：库存商品、原材料等借方红字，贷：应交税费-应交增值税-进项税额贷方蓝字，贷：应付账款等贷方红字，收到退回红字发票退款：借：银行存款，贷：应付账款。

—未交增值税红字发票退回时，其增值税应当通过“应交税费”相关二级科目或红字科目核算。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月 (二) 销售方未抄税并且未记账 (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

丶三十四条开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明发生销售折让的，在收回原发票并注明 “作废”字样后，重新开具销售发票 2对于仅是发票票面错误，而不是。

销售退回如何做账啊?

1、退货做账如下：1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。

2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。所得税费用的主要账务处理。①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。

3、无条件退货销售方式下，企业根据以往经验能够合理估计退货可能性且确认与退货相关负债的，通常应在发出商品时确认收入；企业不能合理估计退货可能性的，通常应在售出商品退货期满时确认收入。

4、销售退回的账务处理根据《企业会计准则第14号-收入》第九条规定：“企业已经确认收入的售出商品发生销售退回的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。

5、销售退回做之前销售确认收入，结转成本的相反分录。销售退回的账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。同时，借：库存商品，贷：主营业务成本。

6、对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的。企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。对于本年度已确认收入的售出商品发生退回的。

关于退回发票账务处理和退回的增值税发票怎么处理的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。