已开票账务处理,已开票账务处理流程

文章目录：

• 1、预收账款查账被税务局确认收入交了税,那开了发票,又该怎么做
• 2、增值税普通发票怎么做账???
• 3、发票已开,款未收到怎么做会计分录
• 4、专用增值税发票开成了普通发票,次月处理后如何作帐

预收账款查账被税务局确认收入交了税,那开了发票,又该怎么做

1、预收账款已转收入后开发票，这种情况下，开具的发票可以做为附件附在已经转收入的凭证后面，不需要单独进行账务处理。

2、收到预收账款的时候账务处理：借：银行存款，贷：预收账款—某某人。税金预交的时候账务处理：借：预收账款—某某人 贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。

3、由于税务局要求我们的预收账款确认收入 上个题没有说完。你们可以用完工百分比法确认收入。等完工再确认增值税。这样做和会计法规一致。

4、一旦确认就必须报税交税，下月开票还的报税交税。

5、预收1年的租金，并且开据了发~票，就应在开票时全额确认收入，并确认相关成本。

增值税普通发票怎么做账???

一般纳税人采购货物时，收到6%增值税发票为普通发票，不可以做进项税额，直接记入到采购货物的成本。

（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。

收到税率为3%的增值税普通发票，应该如何做账？借：原材料等（含3%的税额）贷：应付账款/银行存款 与结转成本有关系吗？有关，需要将3%的税金一起计入到入账成本里。因为增值税普通发票的税金是不可以认证抵扣的。

法律主观：收到专用发票和普通发票做账时： 增值税 专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。

一般纳税人企业取得营业收入，无论对外开具增值税专票还是增值税普票，账务处理方式是一样的。

发票已开,款未收到怎么做会计分录

1、已付货款但没有收到发票，则已付款项计入预付账款，会计分录为：借：预付账款贷：银行存款 预付账款账户：账户性质：资产类账户。账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而预付的款项，是企业的债权。

2、已开票未收到货款时：借：应收账款—某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。待收到货款时：借：银行存款，贷：应收账款。

3、已开票未收到款，分录为：借：应收账款-某单位 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项回税 本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

专用增值税发票开成了普通发票,次月处理后如何作帐

1、普通发票开红字（负数）冲，再开专票。发票明细很多，要是对方不要明细，当然可以开，你可以取平均单价开。

2、可以 增值税普通发票应当当月开当月做账，小规模纳税人不跨季度的，可以下个月做账，建议当月做账，避免隔月出错。

3、法律分析：如果是增值税普通发票，跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。

4、增值税普票开成了增值税专用票隔月了，可能通过申请开具红字发 票冲减再开具兰字的增值税普通发 票。一般情况，不是开具给个人或禁止开具的，增值税普票开成了增值税专用票是不用处理的，也可以用的。

5、（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。

关于已开票账务处理和已开票账务处理流程的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。