牛奶发票账务处理,牛奶的发票怎么开

文章目录：

• 1、个体户开牛奶专票税额怎么算呢?
• 2、伊利250毫升金典奶开发票属于什么项目分类
• 3、招待客户的牛奶发票抵扣了进项转出填什么项目
• 4、发票上写具体食品比如什么巧克力、什么牛奶可以计入福利费吗
• 5、开了票需要分期确认收入如何做账务处理
• 6、收到发票怎么做账务处理

个体户开牛奶专票税额怎么算呢?

总金额/(1+税率)*税率。销售方为一般纳税人：不含税价=发票总额/17；税额=不含税价*17%； 2)销售方为小规模纳税人：不含税价=发票总额/03；税额=不含税价*3%。

对于个体商户开具的专用发票，除租金发票税率为5%外，其他专用发票税率为3%。如果对方需要6%、11%、17%的专票，则需要由一般纳税人开具，个体户只能开具3%。

百分之十三。根据查询会计课堂网显示，个体户开专票需要交百分之十三的税额，增值税专用发票是指企业在销售货物，提供劳务或取得有偿收入时，凭此凭证向税务机关申报计算应纳税额，确认税务缴纳情况的凭证。

发票加的税点这个没有统一的计算公式，需要看双方约定情况。

个体户开专票是3%。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，个体工商户销售货物或者提供应税劳务，可以按照3%的税率开具专用发票。这意味着个体户在开具专票时需要按照销售额的3%计算税额。

伊利250毫升金典奶开发票属于什么项目分类

乳制。纯牛奶开税票属于货物、食品、饮料、烟酒类产品、乳制品类，内蒙古伊利实业集团股份有限公司成立于1993年，是中国规模最大、产品品类最全的乳制品企业。

一般可在检索中输入相应商品关键字，找到编码库内类似的商品分类进行编码，然后选择正确的税率进行保存。某些商品可能需要查看名称和说明是否符合自己销售商品的条件才可以进行选择。

普通发票名目。买奶茶为其个人消费行为，并且奶茶店都是个体经营，为小规模纳税人，应该开普通发票名目。奶茶是饮品的一种，它具有高糖分、高脂肪、高热量、高咖啡因及反式脂肪酸含量。

买奶粉开增值税发票。增值税纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人，可以开具3%的纳税人一般都是小规模纳税人，但小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票而是需要到税务机关申请代开，奶粉属于开增值税发票的行业。

销售奶粉开发票项目名称如婴幼儿奶粉（商品），也可以归为食品目类。在开票系统有的税目类的，需要在大类范围内根据小类填写，如果与公司的业务不符，可以增加。

第二步：点击工具条中的“ ”按钮，打开商品编码添加窗口，录入商品名称、规格型号、计量单位等（带*号项目为必填项），其中税收分类编码项需要点击“”按钮进行检索选择。

招待客户的牛奶发票抵扣了进项转出填什么项目

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，申报的时候填写增值税申报表附表二，进项税额转出对应栏次申报。

进项税额转出是记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失及其他原因时，不应从销项税额中抵扣而应按规定转出的进项税额，应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。

转出时：借：应交税金－进项税额，贷：应交税金－进项税额转出。结转时：借：应交税金－进项税额转出，贷：应交税金－未交增值税。所谓进项税额转出，指的就是进项税不可以抵扣，在会计中计入到进项税后，则需要转出才行。

发票上写具体食品比如什么巧克力、什么牛奶可以计入福利费吗

巧克力、牛奶等也可以入福利费，但会有税务麻烦，最好配有说明，即看病号的慰问品。建议最好开食品，省得向税务解释了。

食品可以入账 但是入的科目只能为管理费用-业务招待费，和管理费用-福利费。如果业务招待费比较紧张，最好入福利费里面。

公司外购的物品用于职工福利，计入福利费，没有标准，计多少都没问题。福利费税前扣除标准是工资总额的14%。

购买食品正式发票开具超市可以记入“管理费用业务招待费”或“管理费用福利费”。

管理费用。食堂购买的农产品、食品属于公司的福利费科目，农副食品福利费计入管理费用。福利费主要应用于职工生活困难补助、职工医药费、职工工伤赴外地就医路费以及企业福利部门的各项开支等。

员工福利作为”应付职工薪酬-职工福利“计提，可以直接计入费用，一般看作”管理费用“入账。

开了票需要分期确认收入如何做账务处理

如果是开了票需要分期确认收入，则账务处理如下：开票时：借：应收账款、其他应收款，贷：应交税费—应交增值税—销项税额（待转销项税额），确认收入时：借：应收账款、其他应收款，贷：主营业务收入。

借：应收账款--**单位 贷：主营业务收入 应缴税费---增值税--销项税金 企业所得税缴纳，看是在国税还是地税汇算清缴。只汇算清缴一家。

分期收款确认收入可采取以下两种方法：产生会计利润法：按照首次收到的款项进行确认。这种方法是最常用的确认分期收款的会计方法。一旦从买方那里收到货款，公司就可以确认账面上应有的利润。

因为租期是一年，分次还是一次确认收入，对当年利润都是没有影响的。

收到发票怎么做账务处理

一般纳税人收到普通发票，做账方式如下：按价税合计金额计入成本；根据费用所属部门计入相应会计科目，具体账务处理如下是借计管理费用（或其他相关成本、费用科目），贷计银行存款。

（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。

原材料”，买商品记“库存商品”等)应交税费——应交增值税(进项税额)，指一般纳税人收到增值税专用发票上注明的税额贷：银行存款(已付款时)或应付账款(未付款)、应付票据(开出商业汇票支付货款)等。

如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。提供劳务发票，不用做个人所得税明细申报。

(4)其他财务费用，如融资租入固定资产发生的融资租赁费用等。

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