发票中奖账务处理,发票中奖归个人还是公司

文章目录：

• 1、因先开具发票产生的增值税如何进行账务处理
• 2、发票账务处理的分录怎么做?
• 3、增值税发票认证前后账务处理?
• 4、公司同事报销差旅费,有中奖发票应该如何处理?

因先开具发票产生的增值税如何进行账务处理

根据上述规定，先开具发 票的，即发生增值税纳税义务，但发出商品时再确认会计收入。

一般纳税人增值税账务怎么处理原理：增值税一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税。在这种方法下，采购等业务进项税额允许抵扣销项税额。

“销项税额”的帐务处理 销售货物或提供应税劳务。

发票账务处理的分录怎么做?

借：管理费用-办公费 应交税费—应交增值税进项税 贷：银行存款 实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。

销售商品一批，收到货款60000元及增值税7800元。

企业生产经营过程中，购进一批材料，先付一部分定金，待取得发票后，再付尾款。

红字发票是指以前开具的发票，由于某种原因出现错误需要重新开具，在重新开具前，需要用红字发票进行冲账。

看你是哪种冲销，如果前面一张相对应的正数发票已入账，这一张红字就要相应入账。如果没有，就直接冲销，不做账务处理。发票上公司名称错误红字冲销后如何做分录 与原来做的凭证一样，只不过是红字罢了。

增值税发票认证前后账务处理?

1、废旧物资普通发票和货物运输发票，要在收到上述凭证的当月到税务机关办理认证手续，并将上述数据填写在增值税纳税申报表附列资料（表二）中“待抵扣进项税额”相关栏次内。

2、不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。

3、做以下分录：借：库存商品（或者原材料等）应交税费——待抵扣进项税额（执行企业会计准则，如果不是，则为待摊费用——待抵扣进项税额）贷：应付账款（或者银行存款等）等到认证后再做具体的账务处理。

4、既然已经出现了未认证入账的情况，调帐就没必要了，简单点处理的话，就是本月将发票进行认证，并在下月进行本月增值税申报的时候进行正常的进项税抵扣申报。

公司同事报销差旅费,有中奖发票应该如何处理?

1、报销差旅费有增值税专用发票，账务处理方式为：借：管理费用——差旅费1000借：应交税费——应交增值税（进项税额）60贷：现金1060。

2、报销差旅费有增值税发票分录：借：管理费用或销售费用或制造费用等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：库存现金会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。

3、差旅人员回单位后，应及时办理旅费报销手续。首先，旅行人员到财务部领取旅费报销单，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发地点、车辆类型、交通工具等级、金额等。

4、也就是说，实报实销或者按照企业标准实报实销的出差费用，需要发票进行账务处理和税前扣除，不需要缴纳个人所得税。

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