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• 小规模纳税人的不含税销售额该如何计算?

  如： 小规模纳税人按普通发票金额纳税,请问在计算不含税销售额时要用发票金额/1 增值税税率吗?还是直接用发票金额*适用税率计算税额呢? 答： 小规模纳税人，计算增值税时，先还原...

• 营改增建筑企业地税预缴的税款能抵减吗？

  营改增建筑企业地税预缴的税款能抵减吗? 答: 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下...

• 招待费中的住宿费可否抵扣？

  不可以抵扣。《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条将招待费支出归属于个人消费。 政策依据： 《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销...

• 水利基金按含税还是不含税？

  水利基金按含税还是不含税？ 凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6征收地方水利建设基金(银行,保险公司为0.4).销售收入或营业收入的...

• 招待费住宿费可以抵扣吗？

  【问题】 招待费住宿费可以抵扣吗? 【答案】 招待费不能抵扣 住宿费可以作为进项税额抵扣，住宿费属于增值税可抵扣项目。...

• 本月只开了红字发票怎么报税？

  本月只开了红字发票怎么报税? 分两种情况： 1.如果你给对方开具是增值税普通发票.不用去税务(就是你的管理所),你可以自己开负数发票. 2.如果是增值税发票.你就要去你的管理所,他们...

• 通用机打发票上面没有税率吗？

  通用机打发票上面没有税率吗？ 通用机打发票有税率的，国税通用机打发票,一般是小规模纳税人使用,增值税适用3%征收率. 国税通用机打发票具体税种及税率 1、增值税(小规模纳税人税...

• 建筑企业和房地产开发企业预缴有什么不同？

  建筑企业和房地产开发企业预缴有什么不同? 答: 建筑企业是为了空间上的平衡(即平衡住所地、建筑服务发生地税负); 房地产开发企业是时间上的平衡,保证开发期税款均衡入库,避免在项...

• 企业销售折让的会计与税收处理

  企业销售折让发生后通常有两种情况： 1、购销双方均未作账务处理 2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况 对于第一种情况，处理起来非常...

• 客户方流水号是什么？

  客户方流水号是什么? 【答案】 就是每一笔业务的编号。 客户方流水号是什么相关阅读 怎么查建行交易号流水号 ? 交易流水号银行记录每笔交易的序列号,用以识别每一笔交易或查询的...

• 红字发票报税如何填写？

  红字发票报税如何填写? 增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发...

• 停车费发票的税率为多少？

  根据《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》( 财税[2013]37号)的规定,除货运客运场站(不包括铁路运输)提供的车辆停...

• 通用机打发票有哪些规格？

  目前,我省通用机打发票分为平推式发票和卷式发票. 平推式发票按规格分为5种:210mm297mm、241mm177.8mm、210mm139.7mm、190mm101.6mm和82mm101.6mm.票面为镂空设计,除发票名称、发票联、发票代码、发...

• 有关停车管理费税率的问题

  【问题】 有关 停车管理费税率 的问题 【答案】 一、停车费税率 1、适用税目： 根据财税[2016]36号文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附：税目解释的规定，停车服务属于一...

• 水利建设基金的计税依据含税吗？

  【问题】 水利建设基金的计税依据含税吗? 【答案】 1、营改增之后，销售收入中不含增值税，因此，水利基金的计税依据为不含税收入。 2、水利建设基金是专项用于水利建设的政府性...

• 小规模应纳税额如何计算？

  小规模应纳税额如何计算? 增值税中小规模纳税人应纳税额的计算公式为： 应纳税额=销售额征收率(适用于小规模纳税人的增值税的征收率为3%。) 1.含税销售额的换算。其计算公式为：...

• 有关健身行业税率的问题

  【问题】 有关 健身行业税率 的问题 【答案】 山东省政府发布《加快发展体育产业的实施意见》，力争到2020年，培育一批具有规模优势的体育企业，培育繁荣发展的体育市场。为此，...

• 有关一般纳税人劳务费税率的问题

  【问题】 关于 一般纳税人劳务费税率 的问题 【答案】 税务局开一般纳税人劳务发票： 应交税=劳务费17%的税，税率是17%。 一般纳税人劳务费税率相关阅读 营改增后劳务费税率一览表...

• 专用发票地址写错能抵扣吗？

  专用发票地址写错能抵扣吗? 答： 只要本张发票认证能通过，就可以抵扣，一般只要税号对，密码区清楚，不出格，就没问题的。 增值税发票主要是税号最重要，只要税号对了，就能抵...

• 关于调用核心征管失败,具体原因:申报数据入征管失败

  【问题】 关于 调用核心征管失败,具体原因:申报数据入征管失败 【答案】 因为金税三期征管系统内部异常，导致所得税年度申报金税三期后台接口数据提交报错，网上申报无法正常申...