全年一次性奖金的个税筹划-全年一次性奖金的个税筹划计算器

内容导航：

• 1、全年一次性奖金怎么申报个税
• 2、年终奖怎么算个税
• 3、个税年终奖单独计税和综合计税哪个少纳税
• 4、一次性奖金个税计算方法

全年一次性奖金怎么申报个税

1、第一步：将当月发放的工资薪金填入“正常工资薪金所得”，按工资、薪金所得累计预扣法计税。第二步：将全年一次性奖金部分单独填入“全年一次性奖金收入”，按单独计税方式计税。

2、将年终奖金纳入年度综合所得计算个人所得税；通过地税机关网站在线申报，或邮寄申报材料；直接前往地税机关办税服务厅进行申报；取主管税务机关规定的其他申报方式。

3、政策明确，居民个人取得全年一次性奖金，可按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。也可选择并入当年综合所得计算。年终奖计税方式分两种：单独申报或并入综合所得。节税申报策略 当年收入（含年终奖）减去扣除项后应纳税所得额小于等于0，选择并入综合所得更节税。

4、登录个税系统，点击综合所得申报。2，点击正常工资薪金所得，录入员工的正常工资薪金。3，之后点击综合所得申报，点击全年一次性奖金收入。4，点击添加，录入员工的全年一次性奖金收入，之后点击保存。5，页面弹出新增成功，点击确定。

5、全年一次性奖金应税金额=全年一次性奖金+双薪；个税应纳额=全年一次性奖金应税金额×税率-速算扣除数。

6、应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。因此，贵公司12月份给员工发放的年终奖，可以按照全年一次性奖金单独计算个税。

年终奖怎么算个税

1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（3500-月工资）*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-（3500-月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-扣除数。年终奖的计税方法非为两种：当月工资未超过较低扣税标准，当月工资超过较低扣税标准。例如：年终奖15000元，当月工资3000。奖金税为（15000-（3500-3000）×3%-0=435元。年终奖15000元，当月工资4500。奖金税为15000×3%-0=450元。

3、年终奖个税计算公式为：应纳税额 = 全年一次性奖金收入 × 适用税率 - 速算扣除数。 对于居民个人，在2021年12月31日前，可以选择将全年一次性奖金不并入当年综合所得，也可以选择并入。

个税年终奖单独计税和综合计税哪个少纳税

个税年终奖选单独计税少纳税。单独计税，即以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。这种计税方式是一项税收优惠政策，对一般的工薪族来说，如果全年工资远高于年终奖的话，选择这种计税方式一般会少交个税。

年终奖单独计税和综合计税划算视情况而定，具体如下：一般来说，年终奖单独计税，能大大减轻纳税人的个税支出。

年终奖税收优惠延续，居民个人的全年一次性奖金在2027年底之前，可单独计税，不并入当年综合所得，通过月度税率表计算应纳税额，税率与速算扣除数会有所不同。 选择并入综合所得的，年度综合所得收入需满足一定条件才可免于汇算清缴，但存在扣缴义务人未预扣税款的情况例外。

两种计税方式下，产生的个人所得税有所差异，一般来说，如果年收入比较低，那么就可以选择将年终奖金并且综合所得进行纳税申报，而年收入高，那么选择单独计税要更划算一些。建议大家可以分别用两种计税方式计算个税，然后选择划算的计算方式。

一次性奖金个税计算方法

1、对于在取得年终一次性奖金的当月，个人工资收入低于5000元的，可以先从全年一次性奖金中减去当月工资收入低于5000元的差额，就其余额按上述办法查找适用税率和速算扣除数计算税款。

2、在员工获得一次性奖金时，首先会按照税法规定扣除相应的个人所得税，随后在年度汇算清缴时，这笔奖金收入将纳入全年综合所得进行计算，以确定最终的应纳税额。一次性奖金个税扣除 当员工获得一次性奖金时，根据税法规定，这笔奖金需要缴纳个人所得税。

3、计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。具体计算方法如下：将全年一次性奖金除以12个月后的商数，按照财税〔2018〕98号文件中所附的新月度税率表查找适用税率和速算扣除数。

4、结论：根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，计算一次性奖金的个人所得税，方法分为两种：如果当月工资薪金超过费用扣除额，应纳税额等于全年一次性奖金乘以适用税率减去速算扣除数；若工资薪金低于扣除额，应纳税额为奖金减去工资差额后的部分乘以适用税率，同样减去速算扣除数。

5、按收入全额分摊至12个月的数额确定适用税率，再按规定方法计算应缴税额。

6、一次性奖金个税计算方法：明确答案 一次性奖金个税计算，首先需要确定全年的奖金收入额，然后根据个人所得税税率表，确定相应的税率和速算扣除数进行计算。计算公式为：应纳税额 = 全年奖金收入额 × 税率 - 速算扣除数。详细解释 确定全年奖金收入额：这是计算一次性奖金个税的第一步。