差旅费报销-差旅费报销制度及流程

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• 1、差旅费报销哪些
• 2、差旅费报销制度及流程
• 3、差旅费的报销方法
• 4、报销差旅费的税率是多少
• 5、差旅费报销标准

差旅费报销哪些

差旅费主要包括交通费、住宿费、伙食补助费三大项目。差旅费的报销项目 交通费：包括购买车、船、火车、飞机的票费。住宿费：因出差而在外地所需的住宿费用。伙食补助费：出差期间的伙食费用。

住宿费报销标准 住宿费是差旅费中的另一重要部分。企业或机构一般会根据员工的出差地点和住宿条件，制定相应的住宿费报销标准。这些标准通常包括酒店星级、房间类型、住宿天数等因素，以确保员工在出差期间能够得到合理的住宿安排。餐饮费报销标准 餐饮费是差旅费中不可忽视的一部分。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费等凭证。

餐费：包括在出差期间的餐饮费用，如早餐、午餐、晚餐以及零食等。一般按照每天的伙食补助标准或者按照实际消费金额报销。通讯费：包括出差期间的电话费、上网费等通讯费用，如手机话费、上网流量费等。根据需要可以报销相应的通讯费用。

餐饮费用。餐饮费用指的是出差期间的餐费。员工在外出差期间需要保证日常饮食，因此产生的餐费也是差旅费的一部分。这通常包括早餐、午餐和晚餐的费用，以及因工作需要而产生的其他饮食开销。合理且必要的餐饮费用是公司可以报销的。 其他相关费用。

差旅费报销制度及流程

1、法律分析： 出差申请审批流程： 一般业务人员 出 差审批流程： 部门经理及以上人员 出 差审批。 如出差人员有委托行政人员代购车票等需注明在《出 差申请表备》 注栏中， 费用从出差申请费用中扣除。

2、报销流程：费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；报销单送本部门负责人复核并签字；报销人送报销单至财务部，由会计审核；经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

3、差旅费报销制度及流程如下： 出差申请：员工在出差前需填写出差申请表，详细注明出差目的、行程安排和预计费用，并得到直接主管的审批。 借款：如需预支差旅费，员工需提交出差申请表和借款单，经财务部门审核后，方可领取预支款项。

差旅费的报销方法

差旅费的报销手续 首先，员工出差应填写出差申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 在出差回来后，填写差旅费报销单，连同出差申请单、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销 员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

差旅费报销流程：出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查，分管副院长核准，财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

交通费报销标准 交通费是差旅费中最主要的组成部分之一。企业或机构通常会根据员工的出差目的地和交通方式，制定相应的交通费报销标准。例如，对于乘坐飞机出差的员工，可能会根据航班等级和舱位设定不同的报销标准；对于乘坐火车或汽车出差的员工，则可能会根据座位等级和行程距离来设定报销标准。

报销差旅费的税率是多少

步骤如下：确定适用税率：根据所在地区和经济发展水平确定适用的增值税税率，分为13%、16%和19%三档。核算进项税额：将差旅费中包含的进项税额计入增值税申报表中。进项税额是指从其他企业或个人购进货物或接受服务时支付的增值税。

差旅费的报销税率实际上也是要按照国家的20%税率来报的，一般一天如果要是超过800的部分都需要缴纳20%的税率。

报销差旅费的进项税=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%；火车票：可抵扣进项税=票面金额÷（1+9%）×9%；汽车票、船票：可抵扣进项税=票面金额÷（1+3%）×3%。

员工发生差旅费可以抵扣的进项税额共2088元。员工出差按实际发生的费用提供正规，按票面金额报销即可。

不符合上述要求的差旅费津贴，应并入职工当期取得的工资薪金收入计算个人所得税。

但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，费在工资总额的14%范围内扣除。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。员工在出差途中，因工作需要，临时增加出差行程到新的出差地点，或者变更出差行程到其它出差地点，都需要经领导书面审批后方可进行，否则擅自变动或者更改行程，差旅费是无法报销的。

差旅费报销标准

1、差旅费报销标准通常由企业或机构内部制定，以规范员工在出差期间的费用报销行为。这些标准一般涵盖交通费、住宿费、餐饮费等方面，并设定了相应的报销限额和条件。交通费报销标准 交通费是差旅费中最主要的组成部分之一。企业或机构通常会根据员工的出差目的地和交通方式，制定相应的交通费报销标准。

2、出差人员市内交通费补助标准一般为每人每天80元，或者出差人员乘坐由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。如何报销出差费用 出差结束后提供相关报销手续，包括差审批单、机票、车票、住宿费等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

3、公务员出差：吃住行报销详解全国版公务出行，如何规划？标准已明！差旅住宿 自2016年起，中央对公职人员出差住宿费划定了明确界限。部级官员在京住宿费限额每日1100元，司局级为650元，其余人员为500元。如赴天津、河北等地，部级官员的住宿费限额通常为每日800元。