年末发票账务处理,年末发票账务处理会计分录

文章目录：

• 1、取得跨年发票如何做账务处理?
• 2、去年的发票忘做账怎么办
• 3、收到发票怎么做账务处理
• 4、跨年红冲的发票怎么做账务处理?

取得跨年发票如何做账务处理?

跨年发票如何做账？去年的发票如果金额不大今年入成本可以，如果金额比较大，要通过以前年度损益调整科目走账，然后更正汇算清缴企业所得税申报表。

记录跨年费用：根据跨年发票，将费用金额计入以前年度损益调整科目，记账分录如下。冲销以前年度所得税：将以前年度多计提的所得税计入以前年度损益调整科目，记账分录如下。

法律主观：收到专用发票和普通发票做账时： 增值税 专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。

去年的发票忘做账怎么办

1、去年的发票忘记做账需要开一张红字发票冲销，再重新开一张发票。发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。

2、可以补。首先找出房屋发票。其次携带发票到当地房屋管理局进行审核。最后审核通过后即可重新补入账。

3、如果发票是涉及费用支出，今年所得税税前不允许扣除。年末所得税汇算清缴，调增所得税纳税所得额。

4、不可以在09年1月份入账。应在08年9月份入账。 电脑等装置公司可以将按5年摊销（税法规定最低使用年限为3年） 如果发票于09年1月能入账，只能从2月份开始计提折旧吗。

收到发票怎么做账务处理

收到发票要按发票的内容和用余额进行账务处理，以下举例说明：购买办公用品取得发票，借：管理费用—办公费，应交税费—应交增值税（进项），贷：银行存款。

收到发票做账务处理的做法如下：第一种情况下，应在年终结账时，在无附件的情况下，按照发票金额确认成本、费用。取得发票后，将相应发票作为附件补充至原记账凭证，并在收到发票当期确认进项税（可抵扣的专用发票）。

（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。

企业购货预先支付货款，未收到发票时，可以这样记账：借：预付账款 贷：银行存款 企业收到发票已付款时，应通过发票内容计入对应科目，以及“应交税费”相关二级科目、“预付账款”科目进行做账。

明细账户：可按产品的种类、规格设施明细账。

跨年红冲的发票怎么做账务处理?

跨年红冲的发票怎么做账务处理方法如下：采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

跨年红字发票（如果是进项发票），账务处理是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）。

跨年开具的红字发票怎么做会计分录 按正常销售作负数处理就行了。