基金损益账务处理,基金损益怎么算

文章目录：

• 1、请问,事业基金使用时的会计分录如何做
• 2、收到创新基金及贷款贴息如何进行账务处理
• 3、基金公司怎么账务处理

请问,事业基金使用时的会计分录如何做

事业单位应设置“事业基金”科目，核算事业基金的各项来源、运用和结存，并在该科目下设“一般基金”和“投资基金”两个明细科目。本科目核算事业单位拥有的非限定用途的净资产，主要包括滚存结余资金等。

【例1】年终，某事业单位将未分配结余860000元转入事业基金。会计分录如下：借：结余分配 860000 贷：事业基金——一般基金 860000 【例2】某事业单位某专项任务完成，按照规定，专项结余4000元留归单位使用。

直接按照会计制度规定程序结转就是了：收支转入“事业结余”，结余转入“结余分配”，当年未分配结余全数转入“事业基金——般基金”，支出大于收入只是影响累计事业基金减少。

已完项目的拨入专款结余，按规定留给本单位使用的，转入事业基金。单位年终结账后，发生以前年度会计事项调整或变更，涉及到以前年度结余的，一般应直接转入或冲减事业基金。但国家有规定的，从其规定。

需要指出的是，事业单位在周转使用事业基金时，不得随意冲销事业基金，如动用事业基金购买材料时，其会计分录只能为借记“材料”等科目、贷记“银行存款”等科目。弥补事业超支。

收到创新基金及贷款贴息如何进行账务处理

首先：如果在建期间的贷款利息已经资本化计入在建工程，则收到的财政贴息应借：银行存款贷：递延收益工程转资后，按照与折旧相同的进度进行分摊。

收到的财政贴息款的账务处理？分录借：银行存款16万贷：营业外收入--财政贴息16万这种补贴收入均要纳入到企业的总利润中汇算缴纳企业所得税，如果你企业年度内的总利润数为负数。

如果企业收到上年贷款贴息，需要进行相应的会计处理。具体做法如下：根据收到的贷款贴息金额，计入银行存款账户。如果企业收到的贷款贴息是税前金额，则需要按照税率计算相应的税金，计入应交税金账户。

基金公司怎么账务处理

1、公司是投资管理公司，通过信托公司发行阳光私募基金产品，信托公司要求交100万的保证金，发行成功后，会自动转换购买发行的产品份额。

2、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企业。合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，主要体现在所有者权益上。

3、基金管理投资公司属于金融机构，执行金融企业会计制度，一般的账务处理如下：公司购入投资基金时的会计分录：借：可供出售金融资产—某基金（成本），贷：银行存款。

通过上述对基金损益账务处理和基金损益怎么算的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。