初级会计银行对账单公式

• 1. 初级会计银行对账单公式为:
• 2. 要注意加强对库存现金的管理,防止白条抵库。

初级会计银行对账单公式为:

1. 银行对账单=企业银行对账单流水号×银行对账单时间;

2. 企业每月至少要与银行核对一次账面余额;

3. 企业需定期与银行核对一次账面余额;

4. 企业需定期与银行核对一次账面余额;

5. 企业需根据银行对账单向银行送存现金。

银行对账单也称为银行存款日记账,指企业由于发生货币资金收付业务而会计核算的记录,也指企业将款项存入银行或其他金融机构的账簿。

银行对账单是企业收到的客户存入的货币资金,用于核算企业收到的货币资金和企业付出的货币资金,企业如有外币现金或以外币结算的债权性金融机构的款项。

根据《现金管理暂行条例》及其实施细则规定,现金管理的基本内容主要包括:(1)开户单位库存现金一律由银行在一定时期内支付给收款人的货币资金。

(2)款项付出应严格遵守《现金管理暂行条例》,从开户银行提取现金,然后根据《现金管理暂行条例》的规定,在开户银行领取现金。

1. 规定使用范围。

在单位库存现金限额内,按照规定的限额保留一定数额。

超过限额的现金,出纳人员应及时送交银行。

1. 严格遵守《现金管理暂行条例》,不得坐支现金。

开户单位如坐支现金,要负有现金库存限额。

1. 严格遵守,执行国家规定的结算纪律。

只有完全合法的现金才能使用。

1. 严格把现金收付记帐,及时登记现金日记帐,做到日清月结,保证库存现金及有价证券的安全。

2. 及时处理财产损失,及时查询财产损失、及时进行财产损失、清理。

3. 严格遵守现金管理制度,不挪用公款,不得用白条抵库,保持现金紧缺,加强对库存现金的管理,不挪用公款。

10.严格把好现金支付关,不挪用公款,坚持每天盘点现金,及时将现金支付的情况及时送存银行。

11.每日核对现金日记帐,做到日清月结,账实相符,发现问题及时与当事人核实。

二、要注意加强对库存现金的管理,防止白条抵库。

1. 严格把好现金支付关。

如因特殊情况需使用现金补足,应向开户银行提出申请,经批准后由开户银行支付现金。

如果现金短缺,由开户银行核定,并及时通知银行处理。

1. 要及时登记现金日记帐,做到日清月结,帐款相符,出现差错必须认真查清。

2. 要注意加强对支票、发票和收据的保管。

领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。

领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。

支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。

支票作废后要按顺序装订成册,并在封面上注明空白处、空白处。

已经签发的支票和空白的支票,应当按顺序编号,未使用的空白处,另行记载,以免引起重记。

支票遗失,要向银行办理挂失手续。

银行如发现支票未兑现,收取一定的挂失费后应及时办理挂失手续。

3登记日记账,保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节相符。

对于末达账款,要及时查询。

要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

4保管库存现金,保管有价证券。

对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。

不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。

如有短缺,要负赔偿责任。

保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

5保管有关印章,登记注销支票。

出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。

对于空白收据和空白支票必须严格管理,专人保管,并定期盘点。

6保管有关印章,登记注销支票。

出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。

对于空白收据和空白支票必须严格管理,专人保管,并定期盘点。

6保管有关印章,登记注销支票。

出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。

对于空白收据和空白支票必须严格管理,专人保管。

7不得丢失。

出纳人员所管的印章必须妥善保管,