初级会计转账

• 1. 使用转账支票和银行卡的区别
• 2. 转账支票填写的注意事项
• 3. (1)基本存款账户的当事人资格条件
• 4. (二)应付账款
• 5. (三)预付账款

初级会计转账可以用转账支票、网银转账、储值卡、功能强大等工具代替。

在会计人员进行工作的同时,也需要准确把握操作流程,以及软件的使用等高效的操作。

那么如何使用转账支票和银行卡?

使用转账支票和银行卡的区别

1. 转账支票是由单位签发的,通知银行从其账户上支取款项的凭证。

转账支票只能用于转账,不能提取现金。

银行卡可以与用户之间签订转账协议,在银行的账户上填写明细账,注明转账金额和用途,支付金额和用途,并且开通转账支票功能,手机可以记录转账。

1. 普通转账支票只能用于转账,不能提取现金。

转账支票填写的注意事项

1. 转账支票的转账日期不能用于办理转账,日期不能用于银行代收。

2. 现金支票的收款人名称,填写被背书人的名字,背面不会写公司的名字。

如果之前背书的内容有错误,可以作废,但是不能涂改。

1. 背书转让的票据,背书应连续。

背书转让时,由持票人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。

背书未记载日期的,视为在票据到期日前背书。

持票人为个人的,也应当将票据权利转让给他人。

1. 支票的付款人名称、金额可以由出票人授权补记,未记载事项则退票,出票人必须按票面金额提示承兑。

2. 支票的付款人名称、金额可以由出票人授权补记,未记载事项则退票,出票人必须在支票上签章。

3. 支付手续费的支票,一定要妥善保管好空白票据。

4. 出票人签发的支票凭证必须由两人分别签名、分别保管,不得转借、转让和授权。

5. 支票的保管期限和要求

一般支票应由会计主管签发,出票人留存。

出票人签发的支票凭证必须记载付款人及付款人的名称,并由经办人签字后交盖章。

一般存款账户存款人在一般存款账户以外的银行借款或与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户,可以办理转账结算和现金缴存,但不得办理现金支取。

(1)基本存款账户的当事人资格条件

根据《银行账户管理办法》的规定,下列情况的存款人可以申请开立基本存款账户,并须提供相应的证明文件:

1在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户,并须向开户银行提供借款人的身份证明。

2在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户,并须向开户银行提供借款人的身份证明。

3在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人办理支付结算业务的,需要在银行开立借款合同的,应出具借款合同;借款合同不需要在基本存款账户开户银行开立。

4在人民银行要求办理现金缴存业务的单位和个人可以申请开立该账户,并须出具借款合同。

存款人申请开立基本存款账户的,应填制开户申请书,提供规定的证件。

送交盖章的开户银行的开户行名称及其他账号。

5在人民银行要求办理存款人名称及账号的次日,开户银行通知存款人持“工商行政管理机关出具的临时存款账户申请书”,并将款项交存银行。

6银行将存款人提前审核完毕后,在“银行存款收款人”栏签发“已付”字样,以利得的付款人在收到开户银行办理转账结算或支取现金时,应在“银行存款收款人”栏签发“银行汇票委托书”,并加盖付款人印章。

银行受理付款人审查后,将款项直接转入收款人账户。

如发现多余款退回时,应立即退还;如已经结清的款项在付款人账户中加以扣留,将没有退回的款项退回。

银行收付通知书应按照规定的格式和内容编制,因而加码。

(二)应付账款

应付账款是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

(三)预付账款

预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。

对购货企业来说,预付账款是一项流动资产。

预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。

施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

1. 应付账款

应付账款核算的内容包括应付给供应单位的货款、预付的购货定金。

应付账款核算的内容包括应付给供应单位的货款、预付的购货定金。

应付账款核算的内容主要包括:应付供货单位款项、应付给职工的工资、应付租金、应付租金等。

1. 短期借款

短期借款是指企业根据生产经营的需要,从银行或其他金融机构借入的偿还期在一年以内的各种借款,