初级会计现金使用规定最新

• 1. 初级会计现金使用规定最新规定有:
• 2. 现金会计岗位职责
• 3. 负责支票、汇票、发票、收据管理。
• 4. 做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
• 5. 负责报销差旅费的工作。
• 6. 2出差时的会计处理
• 7. 借:管理费用-差旅费
• 8. 借:其他应收款-张老板
• 9. 贷:现金
• 10. 借:管理费用-差旅费
• 11. 应交税费-应交增值税-进项税
• 12. 贷:现金
• 13. 借:管理费用-差旅费
• 14. 应交税费-应交增值税-进项税
• 15. 贷:现金
• 16. 借:管理费用-差旅费
• 17. 贷:现金
• 18. 营私舞弊出现
• 19. 3交通费报销如何做账

初级会计现金使用规定最新规定有:

1. 坐支现金,先在支票背面填写“现金”字样,再用支票(主填入现金的除外)、墨水、红墨水,在票面的“收讫”或“付讫”处加盖“转讫”章。

2. 各种票证从其开户银行领用,存入现金时,再从银行提取,其存入现金的比例由县级以上人民政府掌握。

3. 各单位不得坐支现金。

坐支现金,先向开户银行提取现金,然后由开户银行在库存现金限额内按一定的限额保留,超出限额部分应及时送存银行。

各开户单位的库存现金限额,不得超过银行核定的限额,超出核定的限额部分可以转给他人。

1. 必须按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定,加强现金管理,同时加强库存现金的使用和管理。

2. 严格把好现金支付关。

3. 配合做好月底的现金盘点工作,做到账实相符。

4. 完成领导交办的其他工作。

现金会计岗位职责

一、在财务主管的领导下,根据财务制度的要求,负责公司库存现金、银行存款的管理工作。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1. 员工出差的费用报销。

2. 员工出差的餐费报销。

3. 员工出差补助。

4. 员工出差报销招待费的会计处理

新准则里没有设置员工出差补助这个科目,而是将其设置为员工工资、福利费、补贴、各项补贴和非货币性福利。

员工报销差旅费,按照规定支付员工差旅费之外的其他费用。

这里需要记住,出差的交通费必须与原定的标准一样,只有原定的交通费定额一车费,才有餐费。

差旅费是按照公司规定的标准执行,出差的费用一般包含交通费,住宿费等,由员工自己承担。

一般情况下,员工出差回来后凭借发票就可以报销,但如果员工是出差发生的费用属于公司的一项支出,需要走费用报销的,不能在所得税前列支。

员工出差发生的费用,根据出差申请表填写“差旅费”,并由公司统一报销,出差人员必须在出差回来后,在财务部做费用报销的,凭据报销。

凡是支付给员工的差旅费,应由公司统一报销。

对于个人借款,则由公司统一报销。

2出差时的会计处理

1. 出差之前有关发票的问题

借:管理费用-差旅费

借:其他应收款-张老板

贷:现金

1. 出差之后有关发票的问题

借:管理费用-差旅费

应交税费-应交增值税-进项税

贷:现金

1. 出差之后有关发票的问题

借:管理费用-差旅费

应交税费-应交增值税-进项税

贷:现金

1. 出差之后有关发票的问题

有时候,出差之后会,到财务部门报销费用,此时出差之后会被统一收取并且在财务部的会计科目下发。

借:管理费用-差旅费

贷:现金

营私舞弊出现

一些企业的差旅费支出,需要合法票据作为合法有效凭证进行报销,这时候就需要开具发票了。

如果是差旅费,那需要向报销人员出示报销单据,根据报销单据的种类进行分类。

1. 差旅费

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

1. 住宿费

住宿费是指出差人员因工作需要在外返回出差所需的住宿费、市内交通费、伙食补助费和市内交通费。

1. 住宿费

伙食费是指出差人员因工作需要在外返回就餐,支付的房租、交通费、伙食补助费。

1. 市内交通费

市内交通费是指出差人员因出差在外出差期间因公务用车和出差时间所发生的过路费、住宿费等费用。

1. 出差人员市内交通费

市内交通费是指出差人员因出差至少900元/公历的出差过程所发生的费用。

1. 伙食费

市内交通费是指出差人员因出差在外出差而产生的住宿费。

1. 市内交通费

市内交通费是指出差人员因出差在外办公的车、船、飞机、市内交通费。

住宿费是指出差人员因住宿不回回家而发生的车、船、飞机票、住宿费、住费、住费、物、地、行、车、误餐补助费、住宿费、市内交通费。

1. 伙食补助费

伙食补助费是指出差人员因出差而产生的住宿费、伙食补助费和市内交通费。

如员工因公出差而发生的餐费、住宿费等。

如员工出差所需的交通费、住宿费、伙食补助费等。

3交通费报销如何做账

出差人员在出差过程中发生的交通费应计入差旅费,出差人员实际发生的交通费,