初级会计师存款表

初级会计师存款表是反映银行存款账户收支业务的记录、反映和监督的表格,是反映银行存款的增减变动情况、银行存款收入、付出及结余情况的表格。

银行存款主要包括库存现金和银行存款两个帐户。

企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置“银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。