虚增账务处理方法,虚增账务处理方法包括

文章目录：

• 1、单位房产价值虚增,单位把虚增价值下调账务怎么处理
• 2、上月出现虚增收入,这月调整。怎样做账务处理。
• 3、虚开发票成本账务怎么处理
• 4、【代理记账】会计如何做假账?你不可以学,但你不能不知道!
• 5、虚增收入违法被抓,财务人员怎么处理?
• 6、虚高发票和补开发票如何账务处理?

单位房产价值虚增,单位把虚增价值下调账务怎么处理

(一)被兼并企业的账务处理一是被兼并企业评估后的会计处理。

当年的，可以直接用红字（红票）冲回。借：应收账款 （红字）贷：主营业务收入 （红字）如果增值税也做了，同样用红字冲回，前提是要开一份冲红的发票。

清理固定资产净收益，不按营业外收入记账 财务制度规定，处理固定资产收回的价款，应冲减固定资产清理支出，将净收益作为营业外收入处理。企业经营效益好，为了控制利润，便将固定资产净收入仍挂在固定资产清理账中，并结转下年再处理。

所谓“虚假成本”，就是通过虚增成本，尽量使房地产开发专案产生的利润降至最低甚至亏损来逃避所得税的征收。

固定资产价值4000的话就不会是房产，依据税法，折旧期限最多不应超过5年，如果是电子设备都不可以超过3年。超过的话，未按期折旧的，不得税前扣除。

上月出现虚增收入,这月调整。怎样做账务处理。

不用入账，只做备查登记，因为如果入账，更是假账了。借：应交税金--增值税 xx ---所得税 xx 贷：银行存款 xx 这样报表上，应交税金项目可能出现负数，以负数列示就可以。

本年就冲减本月收入，如果上年在汇算清缴前就用， 以前年度损益调整，也调所得税，汇算清缴后，不能调所得税，就入递延所得。企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续。

如果刨除所得税问题，光看增值税的话，一般纳税人有两个办法：一个是，就做相反会计分录，冲账，这样一方面冲掉主营业务收入，也会同时冲掉销项税。一个是，账目不做调整，提请退税。

比较简单的办法是：这个月作一个方向相同的红字凭证，将即可。 如果需直接变更上月数，在红字凭证冲掉多计提的差额的同时，为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整，可将对方科目暂挂往来科目，下月调整即可。

虚开发票成本账务怎么处理

1、如果发票是虚开的，那么需要联系相关人员进行处理，并保留相关证据，以免造成更大的损失。如果已经付款，但是发票没有收到，那么需要联系相关人员进行处理，并保留相关证据，以免造成更大的损失。

2、首先，纳税人需要准备申请减免个税手续费的材料，包括纳税人的身份证明、税收登记证、纳税申报表、缴纳个税的相关凭证等。其次，纳税人需要按照规定的申请流程，将上述材料提交给有关部门，并在提交后等待审核。

3、并处五万元以上五十万元以下罚金； 虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者 没收财产 。

4、虚开发票的，由税务机关没收违法所得； 虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款； 虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款； 构成犯罪的，依法追究刑事责任。

5、可以告提供发票的供应商，让税务局去查他们。把他们的钱扣下来，因为你们要交所得税，要纳税调整，所以要把钱要扣下来。账务不用处理。等汇算清缴时，直接纳税调整就行。使用假发票，属于违法行为。

【代理记账】会计如何做假账?你不可以学,但你不能不知道!

其次，新会计准则要求做减值会计处理、资产减值会计指资产的帐面价值高于可收回价值(公允价值)时，企业将此差额做损失处理。

一是用假的凭证做的账 这种情况下，肯定是要负责任的，但假到这个程度，做账的负责人也太不称职了。二是用真的凭证做账，但不是该账反映的真实业务 这种情况下，需要代账公司做账的小型企业是避免不了的。

会计资料交接麻烦、不够规范。代理记账单位在接受委托单位的会计原始凭证及资料时，没有办理交接手续，发现遗失或毁损时无法查找。

首先，代理记账是明文规定合理合法的，并不是给公司做假账，记账公司是根据企业真实发生的业务进行账务处理，保证公司每月的报税正常进行，提供账套以供税务局进行检查。

虚增收入违法被抓,财务人员怎么处理?

1、对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；其中的会计人员，五年内不得从事会计工作。

2、(2)罚款。县级以上人民政府财政部门对违法行为视情节轻重，在予以通报的同时，可以对单位并处5000元以上10万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处3000元以上5万元以下的罚款。(3)行政处分。

3、处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。

4、（四）对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支。应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。

5、纳税人虚开增值税专用发票，并且虚开税款数额在1万元以上，或者虚开增值税专用发票致使国家税款被骗取5000元以上者，构成虚开增值税专用发票罪。最轻者，处3年以下有期徒刑或拘役。

6、治理财务报表粉饰行为的具体对策进一步规范财经法规的建设。会计准则的制定和规划，应具有超前性，对未来经济行为的会计环境变化有较科学的分析和预测，尽量避免会计处理中“无法可依”现象出现。

虚高发票和补开发票如何账务处理?

答1：对，按虚高金额记账。虚增现金没事，就当自己有那么多现金，以后想办法“花”出去就是了，至于虚增银行存款，我分析是对方给的吧，可以取现金给对方，这样，银行存款就变成实的了。

一是支付的款项数与发票数不符，如果开发票数大于实际付款数，那就实际付款数记账；如果开发票数小于实际付款数，要找对方补开发票。这种情况不必调整会计科目。

的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

简单的处理办法是补开一张价税合计的发票，补充入账即可。补充开票的时候，将材料采购成本合计到上一张发票中，计入本期，截止本期末这批材料的价款还应该是一致的。但是如果单位要求十分规范，必须红字处理。

下月补开发票后，申报时写申报说明，让专管员签字后，在申报表附表2上冲减申报的销售收入。