付款账务处理流程,付款的会计分录怎么做

文章目录：

• 1、简述现金和银行存款收付款的账务处理流程
• 2、转账支票付款时的账务处理怎么做?
• 3、付款给供应商怎么做账务处理?

简述现金和银行存款收付款的账务处理流程

1、从企业单位中行账户中取现金时：借：库存现金 贷：银行存款——中行 出纳现金存银行的结算方式银行汇票，是指汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人办理转账结算或支取现金的票据。

2、采用记账凭证账务处理程序时，需要设置三类记账凭证，即收款凭证、付款凭证和转账凭证，以便据以登记总账。

3、收款时候：借：银行存款，贷相应科目，付款时候，借：相应科目，贷：银行存款。

转账支票付款时的账务处理怎么做?

转账支票背面需背书并加盖银行预留印章。到收款人开户行填写发票。将背书支票连同收款单交给收款人开户银行出纳员银行盖章后，会给你答复。

如果您将支票带到对方银行付款，则无需背书。您可以直接填写表格。如果您将支票带到自己公司的银行，请在支票背面盖上公司印章，并在小方框内填写“委托***银行代收”字样。最后，可以填写发票并提交给银行。

银行转账支票的会计分录收到转账支票时不需要进行会计处理，而是当出纳人员将转账支票拿到银行并且成功入账后，带着银行盖章确认的进账单回来给会计时，才用银行回单进行账务处理。

银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须按照经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

最常见的包括贷款、人工费、购买等。按照实际填写的日期填写。转账支票的付款期限为10天。银行将不接受超过付款期限的支票。因此，如果在接下来的10天内无法处理支票，该方可以推迟转账支票的日期。

它适用于各单位之间的商品交易、劳务供应和其他经济往来的款项结算。转账支票由付款单位签发后交收款单位，不准委托收款单位代签；不准签发空头支票和远期支票；不准出租出借支票。各单位使用转账支票必须遵守银行的有关规定。

付款给供应商怎么做账务处理?

企业付款给供应商时，冲减应付账款的金额就可以了。其会计分录一般分为两个步骤，从供应商处采购货物时，确认货物及应付账款的金额，其分录为，借：库存商品等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应付账款等。

如果付给供应商的货款需要第三人分担，可以按照如下步骤来记账：1 记录原始的货款交易。根据货款单和付款凭证，对应记账科目为应付账款和银行存款。2做好第三方支付的记录。

购买商品或者材料的时候账务处理是，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款—某某供应商。货款由其他单位代付的时候账务处理是，借：应付账款—某某供应商，贷：其他应付款—某某单位。

客户代付供应商货款的账务处理 借：应付帐款-**公司（供应商）贷：应收帐款-**客户 具体手续：给客户开收据，注明由客户代付供应商货款的摘要内容。要求供应商开收据给我方，说明收到供应商货款的内容。