开票过账账务处理,开票过账账务处理办法

文章目录：

• 1、开票过账怎么做账
• 2、已收款已开票的账务处理怎么做?
• 3、收到预收款开具发票怎么做账务处理?
• 4、对方多开票如何做账务处理

开票过账怎么做账

1、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款 ；贷：预收账款 。等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入。

2、打到私人账户是不能和公司的帐冲平的。最好你们老板将款退回，让对方公司重新打款到公司账户。

3、调整会计凭证：如果原始的记账凭证已经过账，您可以使用冲销凭证来调整之前的账务记录。在冲销凭证中，将费用的发票金额填入相应的借贷科目，并将冲销金额填入原始凭证的相应借贷科目。

已收款已开票的账务处理怎么做?

1、已收款已开票的账务处理包括以下步骤： 记录收到的款项：将收到的款项记入银行存款或现金账户，具体取决于收款方式。

2、企业已开发票并已收款，应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，涉及增值税销项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目进行核算。

3、收款时做预收借：银行存款贷：预收账款等到开票再做收入借：预收账款 _写婵睿？偃缬胁骨幕埃贷：主营业务收入 __凰敖先收款，后开票的会计分录的具体步骤：先开票，然后对方再打款。

收到预收款开具发票怎么做账务处理?

如果收到技术服务费10万预付款，并向对方开具了发票，可以将该笔款项记入应收账款科目。

处理办法：借 预收账款 （以前年度挂账金额）应收账款 （多开发票的差额）贷 主营业务收入 预收款方式是指经营者先向消费者收取商品价款或者服务费用的全部或者一部分。

工具/原料记账凭证方法/步骤1是一张会计记账凭证，当预收业主工程款开具发票时，记账的具体操作如下 2摘要栏填入“开具预收账款发票”。3借方科目记“应收账款-待转销项税额”，填写金额。

对方多开票如何做账务处理

借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款-XXXX 两者一个为未确认资产，一个是未确认负债。

多开金额的发票是否本月，如果是本月而且未到税务所认证，那么直接退回发票，让对方把多开金额的发票作废后再重开。

开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。备注说明：账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。

退回重新开发票。两种方法：一种办法是多出部分先挂在应付账款下面，待下次再次采购时可以少开发票。另一种办法是如果发票多开了没有认证，需尽快将票退给对方重新开具一张；认证抵扣了的话可以和对方协商，开具红字发票。

发票金额大于付款金额的处理情况：开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。

关于开票过账账务处理和开票过账账务处理办法的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。