账务处理异常大全,账务处理错误怎么处理

文章目录：

• 1、会计年终结账与账务处理注意事项
• 2、用财务软件做账时出现账表不一致的情况,这是怎么回事?
• 3、企业所得税账务处理技巧
• 4、内外账风险
• 5、...误操作将其开出给我公司的进项税票作废,怎样做账务处理
• 6、其他应收款收余额是负数是怎么回事,要怎么做账务处理?

会计年终结账与账务处理注意事项

1、对于新的会计年度建账，一般说来，总账、日记账和多数明细账应每年更换一次。

2、年末会计做账，注意事项是什么？重视年度财务决算每到年底，无论大小企业，年度财务决算都是会计必须要做的一件事。这可以反映出企业一年的经营成效。

3、年终结账需要注意的事项有发票问题、防止已发生的成本费用跨年列支、各项往来账、个人借款、财产损失、当年的税费缴纳情况、检查企业当年的账务处理等。

4、《会计基础工作规范》规定的结账程序及方法是：结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。结账时，应当结出每个账户的期末余额。

5、年终结账的注意事项检查当年的税费缴纳情况、避免已发生的成本费用跨年列支、结账前应注意所得税扣除项目处理。根据所得税规定，没有发票的费用性支出不能税前扣除。

6、年终结账需要注意的事项有：发票问题、防止已发生的成本费用跨年列支、各项往来账、个人借款、财产损失、当年的税费缴纳情况、检查企业当年的账务处理等。

用财务软件做账时出现账表不一致的情况,这是怎么回事?

1、原因：可能是在使用后科目下级增加了明细科目，科目明细属性没有自动变更过来。年结前未做正确的往年基础资料数据的保存工作，或者是年结存储过程有错误。

2、不会的，一般都是一致的，如出现这个错误，请检查数据是否正确。

3、记账凭证等会计基础核算错误，需要检查各核算环节的数据是否有误。软件取数设置是否有条件不符。如红字做账的，借贷方余额取数有特别规定的等等。个人观点，仅供参考。

4、因仓储部门问题造成的差异。这个不用多说，肯定是仓储部门申请，财务和企业高层审批，然后调帐。

5、你好，出现这种情况可能是总账期初余额对账不平；也有可能可能是科目未级标志有问题，总账反结账、反记账、反审核到期初后，需要下载检测基础档案末级标志工具，检测修复科目末级标志。

6、如果你原来的报表账务是平衡的，换了软件后不平，最大的可能，是你期初录错了，首先去对一下期初数据，然后按月核对每个月录入科目是否和原科目一致，是否使用错了往来，再次，核对数据录入方向，是否借贷相反。

企业所得税账务处理技巧

计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

具体包括哪些方法？企业所得税会计处理方法应付税款法。

你对企业所得税账务处理技巧了解吗？下面是我为大家带来的企业所得税账务处理技巧的知识，欢迎阅读。

借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴纳时候：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。计提要看全年的累计情况，单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳，累计盈利的话需要缴纳所得税。

(1)企业按照税法规定计算应缴或预缴的所得税账务处理借：所得税费用贷：应缴税费——应交所得其中符合条件小型微利企业、高新技术企业、西部大开发企业等优惠税率类型企业，按照优惠税率计算应缴的所得税额。

法律主观：企业所得税账务处理企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

内外账风险

1、有的企业设置了两套账，但两套账是同一批财务人员在做，账簿是没有分开，放在一起。

2、性质不同 外账：纳税人在生产经营过程中购买材料不需要或者不能取得合法证明，但销售产品不需要开具发票的，在正常设置的会计帐簿外设立账户。内账：公司内部的真实账目，记录了公司的所有经济业务。

3、法律主观：这是有风险的。企业内外两套账户为虚假账户，会计制作两套账户是因为会计本身存在一定的风险。如果你发现了，你应该承担责任。发现后，根据逃税金额处以罚款——追究刑事责任。虚假账户是虚假的财务会计记录。

...误操作将其开出给我公司的进项税票作废,怎样做账务处理

1、如销货方未申报该票销售收入，建议你单位在当期申报时作进项税金转出，不予抵扣。

2、你要是进行账务处理了的，做进项税转出处理。

3、账务处理：正常做收入，但关键是你的开票系统里没有此单，你应赶快到税务说明原因，寻求解决。凡事不要总依赖网上网上回答会耽误事儿的。

4、那么应该把错误的发票拿回来才能做进项税额转出。

5、将对方的发票联和抵扣联要回，对方开红字发票，你们再重开一张给对方抵扣。开错了真的很麻烦。

6、在你已认证的情况下，销方作废此发票，你需要做的操作就是本月正常申报，下月做进项税额转出就行，这个方法正规，但较复杂。

其他应收款收余额是负数是怎么回事,要怎么做账务处理?

“其他应收款”科目期末出现负数，说明从“银行存款”转入“其他应收款的金额小于用“其他应收款”支付的金额。

调整负数的其他应收款的方法可以根据具体情况而定。一种常见的方法是进行冲销，将其他应收款的负数部分与其他应付款的正数部分进行冲销。通过这种方式，可以准确反映公司实际欠外部单位或个人的款项。

分录应该是下面这样的，你参考下 看看你那儿弄错了。公积金平时代扣，挂在其他应收---个人的贷方。

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