招待吃饭账务处理,招待餐费会计分录

文章目录：

• 1、公司员工办业务就餐计入什么费用?
• 2、老板出去请客户吃饭,自己出钱,拿普通发票回公司怎么报销做账?
• 3、招待费、餐费发票如何做账

公司员工办业务就餐计入什么费用?

\x0d\x0a（一）如果是公司员工消费的餐费发票，则应计入管理费用-福利费科目中。

借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-福利费；借：应付职工薪酬-福利费，贷：银行存款等科目。

员工聚餐，要根据其性质和目的，选择计入“管理费用---招待费”或“管理费用-福利费”福利费有着严格的开始范围，不是大杂烩，放什么都可以的。弄错了，税务局查账，还的调整。

员工餐费计入管理费用借管理费用 贷现金或银行存款 企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余。

如果是出门办事，按公司规定，每人给予一定程度补贴的，可以以“误餐费”的方式，可以在计发工资的时候，放在工资里给予补助（按规定补助，超标的自己负责）。如果是员工聚会之类的费用公司报销，就进福利费。

（1）所得税法规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予税前扣除。其中包括“为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利”。

老板出去请客户吃饭,自己出钱,拿普通发票回公司怎么报销做账?

1、只需要按照公司的报销规定予以办理即可。既然报销人是老板，就应该知道公司的报销规定，因为这个规定是老板自己指定的，适用于全公司所有人员的报销，当然也包括老板自己。

2、餐费计入业务招待费 招待顾客 员工的加班费符合公司内部标准，并提供相应金额的发票 根据税法的有关规定，企业发生的招待费支出，应扣除其发生额的60%，但最高不得超过当年销售收入的5‰。

3、贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。

招待费、餐费发票如何做账

1、收到餐饮发票怎么做账？借：管理费用—业务招待费管理费用—差旅费或者福利费贷：银行存款等科目业务招待费是指企业因生产、经营业务的合理需要所发生的应酬费用支出。

2、\x0d\x0a（一）如果是公司员工消费的餐费发票，则应计入管理费用-福利费科目中。

3、收到餐饮发票，需要根据餐饮费用发生情况，分析计入相关科目，可能计入管理费用—业务招待费，也可能计入管理费用—差旅费或者福利费明细核算。

4、业务招待费不得要求开具增值专用发票，只能开具普通发票报销。业务招待费所得税前抵扣的税法规定：业务招待费扣除标准为依照发生额的60%扣除，但最大不可以超出当年营业收入的5‰。