费用账务处理日期,费用入账时间

文章目录：

• 1、请问会计业务中,计提费用应该什么时间做账务处理?
• 2、差旅费报销会计做账时间该如何填写是写发票上的时间还是报销当日的时间...
• 3、员工报销差旅费如何记账?
• 4、费作报销时间与实际发生费用的时间不一致,帐务上是按费用报销单上时间入...

请问会计业务中,计提费用应该什么时间做账务处理?

增值税、税金及附加、预缴企业所得税需要计提。税金在月末时计提。按照权责发生制，凡在本期发生应从本期收入中获得补偿的费用，不论是否在本期已实际支付或未付的货币资金，均应作为本期的费用处理在录入。

会计上计提是出于会计工作谨慎性原则而进行的一种账务处理，而结转是一个科目的金额结转到另一科目。

财务工作一般是根据业务发生的时间顺序及时做账。月末时(结账)将所有账目计结出发生额、余额，结转期间费用、编制财务报表。每月15号前上报税务报表。

计提：计提，一般常见的是利息费用的计提。因为利息银行一般是一季度一收，或收回本金时收取。但每月应按权责发生制的原则计提利息。

月底会计处理同上。（2）3月31日支付租金：借：管理费用 8000。其他应付款16000。贷：银行存款24000。（二）除上述两项业务外，还有一些业务需要在“预提费用”科目核算。比如：预提保险费等。

计提费用主要是指：企业遵循权责发生原则的账务处理方法。有些费用虽然目前尚未实际支付，但应该属于本期承担，因此在账务上要在本期体现出该项费用，而不是依据支付日期确认费用。

差旅费报销会计做账时间该如何填写是写发票上的时间还是报销当日的时间...

1、填写日期一般是填财会人员填制记账凭证的当天日期，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期。

2、差旅费报销会计做账时间是写报销当日的时间，当月与跨月报销账务处理相同。

3、按填单的日期填写。分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。

员工报销差旅费如何记账?

a.收款凭证：用于记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。它是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。

差旅费报销的会计分录：借：管理费用、贷：其他应收款、借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款--职工。贷：库存现金。

住宿费、伙食补助等费用支出。报销差旅费相关流程如下：提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

员工因公务出差的，可以先向公司预支部分费用，待出差回来后再按公司规定报销相应的差旅费用。

员工因工作需要出差涉及的住宿费、车票费、用餐费、通讯费等费用统称为差旅费，一般这些费用都是由企业来报销的，很多财会人不清楚差旅费如何进行账务处理，今天深空网就跟大家详解。

费作报销时间与实际发生费用的时间不一致,帐务上是按费用报销单上时间入...

出差人员回来后应填写差旅费报销单，经会计人员审核后由单位主管领导签字方可报销做账。因此，会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间。

费用报销单和记账凭证的时间，不需要统一。费用报销单的日期，为填制费用报销单的日期；记账凭证的日期，是编制记账凭证的日期。为了记录各业务发生的真实时间，建议按照真实日期填写，这样便于以后查找和认定一些行为的时间。

对于这种情况，目前税法没有统一的规定。费用入账年份与发票开具年份不一致，虽然只是时间性差异，严格按税法的要求，上年度的费用不能在实际入账年度扣除，但企业出现这种情况也是客观原因引起的。

企业所报销的发票本月是务必要记账明确其收益的。一般发票在当初获得都规定是当初入帐，不可以跨年度计入成本。 以上就是说公司发票报销时间限定的有关内容了，供大家参考。

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