付款退票账务处理,退票费会计科目

文章目录：

• 1、银行付款退回怎么做账
• 2、费用退回如何进行账务处理?
• 3、...因账号有误,出账后又退回到账户,怎么做账务处理?急急

银行付款退回怎么做账

1、转出的时候，借：应付账款，财务费用—手续费，贷：银行存款，错误转账被退回的时候，借：银行存款，贷：应付账款，重新用其他方式转账，借：应付账款，财务费用—手续费，贷：银行存款。

2、退回的时候，借：银行存款，贷：应付账款，应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

3、应当通过“应付账款”相关二级科目或“其他应付款”相关二级科目、“银行存款”科目核算。应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

4、当对公转账出现错误，转出10000元但退回5000元时，财务需要做以下处理：收到退回的5000元时，记入“银行存款”账户的贷方，同时记入“应付账款”或“其他应付款”账户的借方，表示退款金额。

5、最后退回多付款的款项，应当通过“应付账款”等相关二级科目以及“银行存款”等科目核算。应付账款是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。

6、二是购货行为，收到销货单位退回余款：借：银行存款，贷：预付账款。退回多余款的会计分录：收到退款方：借：现金/银行存款，贷：其他应收款。支付退款方：借：其他应付款，贷：现金/银行存款。

费用退回如何进行账务处理?

1、如果是收到的货款进行退还，借：银行存款，贷：预付账款，进行退款时，借：预付账款，贷：银行存款。

2、需要分两种情况进行处理：主要原因是企业预先付款给多了，因此退回多收款项。相应的会计分录为：借：预收账款 贷：银行存款 在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

3、预收账款。同理，退还时：贷：银行存款（如以银行转账结算 的话。要退现金则：借 现金），借：预收账款。这时有个收据就行作附件就行了。但将预收账款转为应收账款，或是预收账款抵货款时，则要以正式的发票作账。

4、社保费退会，一般对原来计提的分录进行红冲处理。

5、因为是费用，涉及到损益，都需要用以前年度损益调整。进行调账。

...因账号有误,出账后又退回到账户,怎么做账务处理?急急

企业支付款项由于帐号错误出现退款情况的，应做原先付款分录的相反分录进行冲回处理。

对于未退回的5000元，需要查明原因，可能是由于对方账户信息错误、系统故障等原因导致。如果需要，与对方联系并确认正确的处理方式。如果确认无法退回剩余的5000元，可以将其确认为坏账。

发工资账号错了，银行退款，会计分录：可以做原分录的反分录进行冲销，具体是：收到银行退款时：借：银行存款；贷：应付职工薪酬。重新发放：借：应付职工薪酬；贷：银行存款。会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。

对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。

转账错误，如果原付款还没有做账的话，当然可以 借：银行存款，贷：银行存款。如果原付款已经记账，则要做冲回处理，借：应付账款红字，贷：银行存款红字。

汇款注意事项汇款单位需要派人到汇入银行领取汇款时，除在“收款人”栏写明取款人的姓名外，还应在“账号或住址”栏内注明“留行待取”字样。留行待取的汇款，需要指定具体收款人领取汇款的，应注明收款人的单位名称。

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