账务处理后重发,会计账务处理错误后果

文章目录：

• 1、货物退回重发会计分录
• 2、用友财务软件是每个月都得从头再来一遍吗?
• 3、关于研发用材料重新投入生产的账务处理?
• 4、当月收到增值税普通发票税号有误并未发现,已做账,次月发现后对方重新开...

货物退回重发会计分录

现金（Cash）： 如果退回的款项已经收到，您需要将现金账户相应减少。

企业发生销售退回时，按退回的货物开具红字发票，并做对应的红字的分录，其具体凭证为，销售实现时，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）。借：主营业务成本，贷：库存商品。

销售退货和销售换货的会计分录怎么做？ 尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

用友财务软件是每个月都得从头再来一遍吗?

不需要建立，一个帐套可以使用很多年，按年度做账，即每年初需要建立新年度帐套。做账时上月做结账，次月登录帐套时，登录日期为次月月末的日期。比如2月28日，4月30日，。

理论上只能各一次，当然用友有反记账和反结账功能，记过账、结过账的可以取消，那么实际上就是可以反复无数次了。

如果光用财务的话按照上面的顺序就可以了，如果有供应链系统的话，采购管理 当月所有业务完成后要检查所有的采购发票是否全部结算，此关系到暂估数据和应付款数据的准确性。

每一天都做账没有必要，一个月中统一在一起做又会太多，一下做不完，最好看情况分开几次来做。

用财务软件结账之前要做什么工作了？每个月的做账具体流程？谢谢！ 日常账务处理：填制凭证--审核凭证（审核和制单人不能同一人）--记账--损益结转--月末结账。

如果你们公司服务器性能比较好的话，建议你们每天备份；财务软件一般都分2种方式备份，一种是年度，另外就是账套备份。为了保证软件正常运行，建议你们每天都进行年度备份，可以一个星期或者一个月备份一次账套。

关于研发用材料重新投入生产的账务处理?

1、研发费用科目设置及账务处理如下：资本化时，借：研发支出——资本化支出，贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬等；达到预定用途时结转，借：无形资产，贷：研发支出——资本化支出。

2、企业研发阶段发生的支出，先计入“研发支出”科目核算。

3、在企业的生产经营过程中，会投入部分费用去开发新产品或新技术，其中发生的费用支出，则称为研发费用。

4、研发费用的处理方法研发费用是指在研究与开发过程中所使用资产的折旧、消耗的原材料、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金以及借款费用等。

5、研发费用领用材料账务处理一般纳税人研发费用领用原材料的增值税进项税额不属于上述不得抵扣项目，属于企业正常生产经营所需，不需要做进项税额转出。

当月收到增值税普通发票税号有误并未发现,已做账,次月发现后对方重新开...

如果增值税普通发票开错了，在下个月发现错误时，要先把增值税普通发票记账联与发票联全部收回后；在税控发票开票软件里开具红字发票冲回之前错开的发票，然后再开具正确的发票即可。

发票认证时才发现税号错了，而且已经跨月，单位怎么写证明 税号错了，就让对方公司开具红字发票，然后重新开具正确的增值税专用发票。

次月销售方可以在开票软件中提交开具红字发票申请表，填写相关栏目交提交，税务局端返回信息表以后就可以开红字发票冲销，再按正确的税号开具新发票。购买方提供新营业执照（三证合一的）即可。

增值税普通发票只需填制企业名称及税号，所以财务人员在查验过程中非常容易就能对比出税号错误，与其等待财务部门查验不如直接要求销售方重新开具。

普通增值税发票纳税人识别号开错了就不能用，只能作废重开或者冲红重开。购买方销售方的所有信息必须准确无误的填写。

我有更好的答案推荐于2017-12-15 12：35：15 最佳答案 隔月发现纳税人识别号错误，要求对方重开，购货方处理方式，只要向销货方出具加盖公章的拒收证明，及清楚的税务登记证复印件。销货方到国税审批，同时开具红字及正确的蓝字发票。

关于账务处理后重发和会计账务处理错误后果的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。