内部审计-内部审计工作方案

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• 1、内部审计的主要内容
• 2、内部审计的特征包括
• 3、内审的工作内容是什么?

内部审计的主要内容

1、内部审计的主要内容包括：经营管理的合规性及合规部门工作情况：信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；与风险相关的资本评估系统情况；机构运营绩效和管理人员履职情况等；风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性；内部控制的健全性和有效性；会计记录和财务报告的准确性和可靠性。

2、主要内容有：内部会计控制制度；财务和经营信息；经济活动的经济性、效率和效果，包括企业的非财务控制；对法律、规定和其他外部要求的遵循情况，以及对管理当局政策、指令和其他内部要求的遵循情况。

3、内部管理审计通常是指对管理体系和管理工作的审计。其考核内容一般包括两个方面：一是考核企业的管理职能；二是考核企业各项管理职能的工作。

4、内部审计的内容主要包括：财务审计，包含对会计报表、资产、负债、所有者权益以及损益的审计。经营审计，包含对企业物资供应、生产组织、技术工艺、利用、成本、存货资金以及产品销售状况的审查。管理审计，主要审查企业的管理职能以及企业各管理职能部门的工作。

5、【答案】：C 银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的内容。

6、内部审计针对不同的行业和领域表现出特定的审计内容：对医疗卫生行业 【医疗收费监控】在系统中预设医疗收费物价考核指标标准，对医疗收费系统进行实时跟踪、监督。如果医疗收费系统的处理出现背离相应标准指标的情况，这些数据就会在监控程序中向监督人员发出信号或消息。

内部审计的特征包括

【答案】：内部审计的特征主要有：①审计对象的确定性。②审计范围的广泛性。③审计机构的相对独立性。④审计目的的内向服务性。⑤审计时间的经常性和及时性。⑥审计结论的非强制性。

内部审计与外部审计相比，有如下几个特征：⑴服务的内向型 这主要是指内部审计是作为企事业单位内部加强管理和控制的重要手段而存在的，是为本位加强管理和控制，更好地实现本单位目标而服务的。而外部审计，特别是注册会计师审计，服务的对象社会大众，而不仅限于具体的某个企业或组织。

服务的内向性 内部审计的目的在于促进本部门、本单位经营管理和经济效益的提高，因而内部审计既是本单位的审计监督者，也是根据单位管理要求提供专门咨询服务者。服务的内向性是内部审计的基本特征。内部审计一般在本单位主要负责人领导下进行工作，只向本单位领导负责。

内审的工作内容是什么?

1、法律分析：内审是指内部审计，是依法属于审计机关审计监督对象的单位，按照国家有关规定建立健全内部审计制度，在审计机关的业务指导和监督下进行的内部审计工作。

2、企业内部审计的内容有财政财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计。目的是为了评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，帮助企业实现其目标。

3、内部审计更多的是关注公司内部的经营管理，风险控制能力，内部治理情况等。如公司内部的购流程、生产流程，销售流程等，还有职能部门的审计，如人事部绩效管理，财务管理，物流管理等。

4、内控审计：对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计监督；督促建立、健全完善的公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速地发展。工程审计：公司范围内各项工程建设项目，由公司审计部审计。