票据会计学会计业务

• 1. 票据会计学会计业务
• 2. (2)银行取款
• 3. (2021年新公司会计准则总体方案)
• 4. 原材料定义:
• 5. 注:(1)采购领用材料暂估入账:
• 6. A、领料单:

票据会计学会计业务

1. 整理、装订、粘贴、折叠,粘贴。

2. 粘贴票据

票据整理的各类票据,分别附在凭证前面和后面,再附在凭证前面。

1. 装订票据

将各种票据按照顺序整理、粘贴和折叠,封面文件名由银行统一管理,并附在凭证前面,以便于记帐、结帐和查询。

1. 编号、装订。

2. 签章。

3. 主管、复核、记帐。

4. 领购、开立银行结算账户。

5. 申请票据。

(2)银行取款

(1)支付和结算。

根据付款日期、票据种类等扣款。

(2)银行结算。

按照付款日期,编制银行余额调节表。

(3)整理、核对银行日记帐业务,互相传递信贷系统内的各项信贷数据。

(4)与出纳核对现金日记帐、银行存款余额。

(5)与会计交接。

会计交接完毕后,交接双方和监交人在移交清单上签名或盖章,并应在移交清单上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人的职务、姓名,移交清单页数以及需要说明的问题和意见等。

1. 接手。

接手《会计》必须按规定的方法和程序进行操作,并要做到记录清晰、交接准确,内容完整,印章齐全,要素完备。

1. 查阅。

(1)检查各会计账簿记录、过账、结账等是否正确,检查账簿记录与会计凭证是否一致,借贷方金额是否相等,发现问题及时查对。

(2)检查和超但不相符。

(3)对会计凭证、帐簿、报表、磁盘和有关文件制度等会计资料进行检查和更换,并及时清理存档。

(4)发现错误,及时查阅相应的资料,并按照国家相关法律法规和财务会计制度的规定,在规定的期限内,严格按照由错误值入账,以保证账簿资料的真实性、完整性。

(5)审核会计凭证、帐簿、报表的操作,建立和完善会计财务制度,严格执行国家的财经纪律,严格遵守财经纪律,保证完成各项上交任务。

(6)负责公司的各项债权、债务的清理结算工作,包括应收款项、应付款、固定资产、无形资产、递延款项以及其他应收款等,做好收尾工作,防止发生收款、付款、坏账损失和资产流失。

(7)负责公司工资薪金、合同审核,参与制定工资薪金制度,负责工资薪金制度执行。

(8)负责审核各部门工资发放情况,审核员工的社会保险费发放表。

(9)负责审核工资单据、发票账单,负责审核员工的手册、调拨单、工资表以及各种明细账、盘点表等各类凭证、单据,并签字、盖章。

(10)负责每月工资表的编制,监督车间考勤、汇总表的编制和分析。

(11)负责公司总账及所有明细账的记账、结账、核对,按月整理公司总账及所有明细账,结出各类账表、案卷数据。

(12)负责公司往来账款的管理,要求做往来账款的核对,及时将应付回款放在应收账款科目,设置“应付账款”科目,查看应付账款的具体内容。

(13)进行货款结算,填制暂估应付账款凭证,出具暂估应付账款往来结算单,每日核对厂家的往来账款情况,做到账账相符,为月末填写街帐、客人清算表。

(14)按时按月结账,结账、报账,定期核对现金、银行存款、盘点物资,做到账实相符。

(15)负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。

(16)负责编制财务报表及相关统计报表,配合相关部门进行财务审计和年检。

(17)负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清查盘点工作。

(18)负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清查盘点工作。

(19)负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。

(2021年新公司会计准则总体方案)

1. 总体方案

原材料定义:

(1)计划生产领用:计划生产领用:材料采购、原材料到成品入库、销售、库存。

(2)根据生产部发出的材料(领用)明细账——→编制材料费用分配表——→编制材料费用分配表——→传主管岗复核

注:(1)年初根据生产部发出材料领用汇总表——→编制生产领用汇总表——→编制生产领用汇总表——→编制记账凭证

(2)年末根据领料单汇总——→编制“生产领用汇总表”——→编制“生产领用汇总表”——→编制“领料单”——→传主管岗复核

(3)年末根据领料单汇总——→编制“生产领用汇总表”——→编制“生产领用汇总表”——→编制“生产领用汇总表”——→编制“领料单”传递到总账模块——→总账中——→总账中——→传主管岗复核

注:(1)采购领用材料暂估入账:

A、领料单:

(1)仓管员根据领料单汇总日期,