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初级会计专用存款账号是

2023-03-27 10:30 会计问答

1. (一)银行存款账户的管理
2. 第四章基本存款帐户的开立
3. 企业临时存款账户.
4. 企业事业单位开立的临时存款账户.
5. 人民银行所开立的银行结算账户.
6. 企业可以根据需要在异地开立多个银行结算账户。
7. (二)企业在基本存款账户以外的银行借款转存

初级会计专用存款账号是指考生可以通过银行卡绑定唯一的银行卡户来找回的账号,该账号账户可以办理基本存款账户日常转账结算,也可以在银行卡向个人银行卡部下立下定期储蓄存款,以便自行联系他人。

其中,绑定了相应银行卡,个人银行卡账户会由银行业协会在绑定的银行卡上开设基本存款账户,因此绑定银行卡时会有相应的专门提供账户功能,账户功能分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

其中,基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户。

临时存款账户是指企业在其他银行的有关账户内所开设的,具有专门用途的资金账户,该账户可以办理转账结算、现金缴存,但不能提取现金。

临时存款账户是指企业因临时生产经营活动的需要而开立的账户,本账户既可以办理转账结算,又可以根据现金管理规定存取现金,专用存款账户是指企业因特定用途需要所开立的账户。

企业只能在一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

企业的银行存款账户只能用来办理本单位的生产经营业务活动的结算,不得出租和出借账户。

在会计中,银行存款属于资产类。

期末余额就在借方。

在会计分录中,借方表示增加。

贷方表示减少。

(一)银行存款账户的管理

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。

企业根据业务需要,在其所在地银行开设账户,运用所开设的账户,进行存款、取款以及各种收支的结算。

正确开立和使用银行账户是做好资金结算工作的基础,企业只有在银行开设了存款账户,才能通过银行同其他金融机构进行结算,办理本单位的资金收付。

企业应按规定在银行开设和使用存款账户。

《银行账户管理办法》将企业事业单位的存款账户分为四类,即基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,主要用于办理日常经营活动的结算。

企事业单位的工资、资金等现金的支取,只有通过该账户办理。

企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户,该账户可办理转账结算和存入现金,但不能支取现金。

临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

根据《银行账户管理办法》的规定,下列情况的存款人可以申请开立基本存款账户:

(1)企业法人;

(2)非法人企业;

(3)机关、事业单位;

(4)团级(含团级)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;

(5)社会团体;

(6)民办非企业组织;

(7)异地常设机构;

(8)外国驻华机构;

(9)个体工商户;

(10)居民委员会、村民委员会、社区委员会;

(11)单位设立的独立核算的附属机构;

(12)其他组织。

存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过基本存款账户办理。

根据《中华人民共和国商业银行法》的规定,企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本存款账户。

《银行账户管理办法》规定,存款人在银行开立基本存款账户,实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度;除中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行(含外资独资)、城市信用合作社、农村信用合作社、农村信用合作社外,信托投资公司、租赁公司、财务公司等各类金融机构按照规定的范围和标准在银行开立存款人帐户。