饭店费用账务处理,饭店的账务处理

文章目录：

• 1、企业食堂费用如何做账务处理?
• 2、报销餐饮费的账务处理怎么做?
• 3、收到餐饮发票如何做账务处理?
• 4、员工出差餐饮费怎么做账务处理?会计分录怎么做?
• 5、餐饮业的免单费用怎么做账务处理?怎么做会计分录?

企业食堂费用如何做账务处理?

1、该食堂相应支出属于职工福利费范围，应通过“应付职工薪酬—职工福利费”做账。

2、企业食堂费用账务处理，购入菜、米、面、油等，借：应付职工薪酬-职工福利费(食堂)；贷：银行存款(或现金)；支付食堂经费，借：应付职工薪酬-职工福利费(食堂)，贷：银行存款(或现金)；根据员工服务对象分配。

3、根据有关规定，单位内部食堂为单位员工提供服务，不对外经营。该食堂相应支出属于职工福利费范围，应通过“应付职工薪酬——职工福利费”做账。

报销餐饮费的账务处理怎么做?

如果属于外部接待，计入“管理费用-业务招待费”科目核算。如果属于内部员工用餐的餐费，计入“管理费用-职工福利”科目核算。

餐费报销分录如果属于外部接待，计入“管理费用-业务招待费”科目核算。如果属于内部员工用餐的餐费，计入“管理费用-职工福利”科目核算。

员工实际工作中因招待客户发生的餐费，可在月底向财务部门申请报销。

报销餐饮费的账务处理借：管理费用／销售费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：库存现金什么是应付职工薪酬？应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

会计分录怎么写？员工出差所产生的费用，通常可以报销。

收到餐饮发票如何做账务处理?

餐饮发票入账，可做以下4种处时理：餐饮发票计入“差旅费”对于职工出差期间的餐饮发票，出差餐饮费怎么做账？应当进行合理划分：职工出差期间，如果是因企业任务而宴请客户等发生的餐饮发票，那么应当计入“业务招待费”。

员工聚餐的“餐饮费”发票，应该计入“应付职工薪酬--福利费”。

收到餐饮发票怎么做账？借：管理费用—业务招待费管理费用—差旅费或者福利费贷：银行存款等科目业务招待费是指企业因生产、经营业务的合理需要所发生的应酬费用支出。

餐饮行业采购发票做账：借：原材料等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款、应付账款等，餐饮业对采购的菜品、大米、油盐、烟酒，先填写入库单，由稽核人员核查其数量后做入仓处理。

员工出差餐饮费怎么做账务处理?会计分录怎么做?

企业员工出差发生的招待餐饮费怎么账务处理：员工出差招待客户发生的餐饮费，可以计入“管理费用—业务招待费”会计科目核算，员工出差途中自行发生的餐费报销，其计入“管理费用—差旅费”会计科目中核算。

员工出差，发生的相关费用支出主要包括交通费、住宿费、伙食补助费等。对于出差费用，应如何做会计分录？出差费如何做账？差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

入职工福利费用，借：应付职工薪酬—福利费用，贷：银行存款或现金。入出差费用，借：管理费用—出差费用，贷：银行存款或现金，进招待费用，借：管理费用—招待费，贷：银行存款。

餐饮业的免单费用怎么做账务处理?怎么做会计分录?

1、根据政策要求，会计人员对于这笔免单产生的企业所得税和增值税，都要做视同销售处理。

2、免单、赠菜、客损不必做账务处理的，其他的正常的收入上报进行交税。这几种只是店内吸引顾客增加收入的一种方式或者自己的过失形成的问题，并不能也算如报销范围中。

3、免单要看免单的用途和用餐部门是什么，如果用餐部门是餐饮部，免单及赠送不用进行会计处理，直接计入餐饮部主营业务成本即可。

4、餐饮企业会计记账与其他行业一样，应设置资产、负债、所有者权益类的会计科目。并对收入、成本、费用及其利润进行明细核算。餐饮行业会计核算的重点表现在：销售账款结算与清收、物资材料的采购与管理等方面。

5、充值时可借“其他应付款”，月末汇总的刷卡金额，计入伙食费，贷“其他应付款”，若有剩余不知道你单位是如何处理？宴请接待，虽做免单处理，按道理必须视同销售。按成本价结转并计税，借方计入管理费用-招待费。

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