未发货账务处理,未发货已开票会计账务如何处理

文章目录：

• 1、票已开,货未送如何做会计分录
• 2、开了发票出去但是还没有发货,怎么做会计分录
• 3、收到预付款项未发货,收到方账务怎么处理
• 4、发生增值税应税行为但尚未发货的账务处理
• 5、货款已收,发票已开,商品尚未发出,账务处理求回答!

票已开,货未送如何做会计分录

购进原材料发票已开货还未给送到的会计分录：购原材料 借 原材料 ——xxx 贷 银行存款 贷 应交税费——增值税——进项税 。

付计金时就这样做借：预付帐款贷：银行存款 你收到票但是货还没到。如果你当月把票认证了就得做在当月。如果没认证。你就等货到了再认证了再做帐。现在就先不做。

月末结转销售成本会计分录：借：主营业务成本，贷：库存商品---某某商品/某某原材料 。

会计中已发货已收款，未开发票怎么做账务处理 会计中已发货已收款，未开发票的情况可以作为预收账款反映，会计分录如下： 借：银行存款 贷：预收账款 发票开具以后再确认主营业务收入，冲减预收账款。

题主，请问你是否开具的是全款发票？如果开具全款发票，就需要确认收入了。

开了发票出去但是还没有发货,怎么做会计分录

会计中已发货已收款，未开发票怎么做账务处理 会计中已发货已收款，未开发票的情况可以作为预收账款反映，会计分录如下： 借：银行存款 贷：预收账款 发票开具以后再确认主营业务收入，冲减预收账款。

题主，请问你是否开具的是全款发票？如果开具全款发票，就需要确认收入了。

购买商品未开发票怎么做会计分录 预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。

会计：老师咨询一个问题？我们采购产品收到273台机子的发票，可实际入库了100台机子。

收到预付款项未发货,收到方账务怎么处理

可以不单独设置“预收账款”科目，直接将预收的款项记入“应收账款”科目的贷方。

收到预付款分录借：银行存款贷：预收账款对于不设置预收账款的企业，可以直接记入“应收账款”的贷方。预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款，企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。

收到预付款账务处理的方法如下：登记预付款科目：首先在企业的总账系统中立预付款科目，预付款科目为贷方科目，其下有对应的预付款借贷方子科目。

预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。

发生增值税应税行为但尚未发货的账务处理

1、首先，发票开出必须确认收入，增值税申报时，首先就要核对你的开票系统跟你的主表，附表的收入是否一致，按你说的情况报税，税局是不可能让你通过报税的。

2、增值税一般纳税人发生应税行为都需要缴纳增值税，可以通过”应交税费——应交增值税“会计科目核算。

3、销售货物或发生视同销售的行为时，应银哗告确认销项税额。纳税人购入已进项抵扣的资产，后用于集体福利或个人消费简易计税等税法规定不得抵扣的项目，原已抵扣的进项税额应予以转出。

4、．购买方作为扣缴义务人的账务处理。按照现行增值税制度规定，境外单位或个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。

5、销售货物或发生视同销售的行为时，应确认销项税额。纳税人购入已进项抵扣的资产，后用于集体福利或个人消费简易计税等税法规定不得抵扣的项目，原已抵扣的进项税额应予以转出。

6、截止3月31日，吉祥公司未开票，也未收款。如何进行会税处理。案例解析： 2020年3月，吉祥公司根据合同已经发货，按照《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》规定，吉祥公司财务应做如下会计处理。

货款已收,发票已开,商品尚未发出,账务处理求回答!

根据会计准则的要求，不是“已发商品”应该是“发出商品”，由于商品已发出，不符合收入的确认条件，因此不能结转成本。未收到货款，不需处理。

由于企业并没有发货，客户并没有取得相关控制权，企业不满足收入的确认条件，因此企业还不能够确认收入。

既然货都未发，一般就不能确认收入的，但由于发票已开，货款已收，可以做以下处理 借：银行存款 贷：其他应付款 贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）等发货时再确认收入。

但这种情况正常发货不会耽误太长时间，对方收到发票可以按票准备货款。这些情况有时是根据双方合同决定的。因为有的企业未收到发票，财务不给打款，而你方不见货款，又不给发货，因此就会出现你说的这种情况。

发票开出就要确认收入了，以开票日期为准计量，暂时不结转库存商品，借方计入应收账款。

外购商品，款已付，发票已到，但货品尚未收到或到达但尚未验收入库的情况下，先记入“在途物资”科目。

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