社保不平账务处理,社保帐务处理

文章目录：

• 1、社保基数调整存在的差额如何入账
• 2、公司社保跨年账务调整如何做?
• 3、社保的账务处理怎么做?
• 4、问一个关于补缴社保的分录!

社保基数调整存在的差额如何入账

经查询社保有关知识可以知道，社保基数补交差额的钱都到你个人的社保账户里面去了。

工资基数大于社保基数部分走其他应付款时，大于部分不能入成本费用账，如果偶尔超过这么走还行，如果时间长，数额又大的话，将来也是个事。

你做的是对的原来会计做的，将多扣的部分计入了公司负担，是错误的。个人负担的就应该是个人负担，不应该由公司负担。社保调整，需要再从个人工资中代扣的，只要及时宣布，工人是会理解的。

公司社保跨年账务调整如何做?

1、社保缴纳多了，跨年退回这样做分录。退回的时候账务处理是，借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分）。冲销之前多计提的账务处理是，借：应付职工薪酬—社保，贷：以前年度损益调整等科目。

2、修改方法如下：填写：《社会保险业务变更项目申报表(用人单位汇总填写专用)》单位填写表格，注明调整原因，列出调整时段中各相应年度个人实际收入凭证的原件和复印件。

3、跨年度的费用需要处理的时候，因为涉及到损益类的科目，所以需要用到以前年度损益调整科目，比如上年度的管理费用少记录的，需要在本年补充记录，做如下分录，借：以前年度损益调整 贷：应付账款。

4、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。

5、借：预付帐款-社保（个人），金额填红字。贷：其他应付款-社保（个人），金额填蓝字。

6、因为涉及金额小，可以直接在管理费用做调整，企业所得税汇算清缴不用调整。

社保的账务处理怎么做?

计提单位部分：借：管理费用—社会保险（单位）贷：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）。 发工资代扣：借：应付职工薪酬—应付工资贷：应付职工薪酬—应交各项保险（个人）。

社保费会计分录怎么做：主要分以下三种情况：缴纳社保时借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）贷：银行存款。

社保费做分录账务处理时企业一般都会给员工代扣代缴社保费，核算时可以计入应付职工薪酬科目，并对其他应收款科目进行处理。社保的会计分录：缴纳社保时，应做的会计分录。

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款等以外的其他各种应收及暂付款项。应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。

社保个人部分也由公司承担账务处理，社保个人部分也由公司承担不能企业所得税前扣除，汇算清缴的时候要纳税调增。

社保费会计科目做账的做法是：借：管理费用，贷：应付职工薪酬—工资。社保费会计科目用来核算公司社保费用，在做账时要分别对公司承担的社保费和公司代个人扣缴的社保费进行账务处理。

问一个关于补缴社保的分录!

预交就是先交，再扣款或分配入成本费用，补交就是交款部分没有计提需要补提。滞纳金如果由个人负担，直接从个人工资中扣除，如果由企业负担，做法与企业负担的社保一致。

如果单位要为已经离职的员工补交社保，需要进行以下的分录操作： 记录补交社保的支出：借：社保费用支出；贷：银行存款。 记录个人和单位需要缴纳的社保费用：借：社保费用支出；贷：个人和单位应缴纳的社保费用。

汇算清缴补交社保账务处理首先，在社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来核算。

通过上述对社保不平账务处理和社保帐务处理的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。