账务处理退款流程,会计 退款入什么科目

文章目录：

• 1、退回的货款如何做账务处理?
• 2、企业收到退款时如何做账?
• 3、支付的费用有退款怎么做账

退回的货款如何做账务处理?

收到退回多余货款的会计分录第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：借：银行存款贷：预付账款第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。

退还货款：借记“应付账款”账户，贷记“银行存款”账户。（2）取消销售收入：借记“销售收入”账户，贷记“应收账款”账户。（3）调整存货数量：借记“存货”账户，贷记“库存商品调整”账户。

现在退回：借：应付账款 红数或负数 贷：银行抚款 红数或负数 销售货物时的其他知识 确认收入的时点：托收承付方式：办妥托收手续。交款提货销售商品：开出发票账单收到货款时。

货款多收了退回的账务处理第一，确定该项经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用、利润等相关科目。

支付货款退回账务处理，支付款项的时候，借：应付账款，贷：银行存款，退回的时候，借：银行存款，贷：应付账款，应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

企业收到退款时如何做账?

收到退款的账务处理之前付款的时候账务处理：借：应付账款等科目贷：银行存款等科目企业收到退款的账务处理：借：银行存款等科目贷：应付账款等科目银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。

收到退款做账如下：应在“银行存款”账户上记录原收款的扣款：这是为了对退款前和退款后的银行账户余额进行核对。具体操作为：银行存款借方，原收款贷方，金额为退款的金额。

应收贷方退款：借：应收账款 贷：银行存款（库存现金）应收账款的贷方，就是应付账款，债权人要求退款，应依法给予退还。

根据银行退款单据，按上月的凭证填制一张红字凭证进行冲减，再按重新办理的汇票做记帐凭证就可以了。

支付的费用有退款怎么做账

1、企业支付费用时，其会计分录如下：借：管理费用/销售费用等科目，贷：银行存款/库存现金等科目。

2、付出去款项退回的会计分录做法：涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

3、当退货涉及到其他费用时，也需要在凭证上记录相应的信息。例如，退货会计需要制作一张退货运费凭证，记录运费日期、运费金额、运输商名称、运输单号等信息。

4、借：管理费用—社保费企业部分—某某某（红字） 贷：银行存款某某某这样就可以冲销上月的管理费用。

5、企业支付款项由于帐号错误出现退款情况的，应做原先付款分录的相反分录进行冲回处理。