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- 1、请问资产负债表中的“实收资本”和“未分配利润”该怎么填?
请问资产负债表中的“实收资本”和“未分配利润”该怎么填?
借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润,如为亏损则作相反分录.年终利润分配各明细账只有未分配利润有余额,需将其他明细账转平。
单位没有可纳税的项目或可纳税项目为零(一般包括各项应纳税的项目,如注册资本应缴纳印花税、收入应缴的流转税、盈利应缴纳的所得税等)资产负债表、利润表反映的是企业资产状况、经营过程和经营成果。当然也反映企业零报税的情况。它与上报税务部门的各类报表是一致的。无论数据、内容都是不矛盾的。
盈余公积分法定盈余公积和任意盈余公积,一般公司只计提法定的,如果本期净利润为正,且本期净利弥补以前年度亏损还为正,按净利润-以前年度亏损(如有亏损)10%计提,(借:利润分配,贷:盈余公积);如果本期净利润为负,当期就不需要计提。
资产负债表上的实收资本,就是营业执照上的注册资本(分期出资的除外)一次出资的,按照营业执照上的实收资本=注册资本,资产负债表中记载的实收资本,就是营业执照上注册资本额。分期出资的,那么营业执照上的注册资本大于实收资本,营业执照上的实收资本,也就是资产负债表中的实收资本。
未分配利润项目在资产负债表中应填写期末余额和年初余额,未分配利润的计算公式为:未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损,在本项目内以“-”号填列]资产负债表是反映企业在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表,是企业经营活动的静态体现。
说明你单位累计是亏损的,如果是正数为累计有盈利。上月预收填在预收账款上,这个月确认收入了,那么在利润表的主营业务收入上填50000元,在资产负债表预收账款上减50000元,在资产负债表未分配利润上加50000元。
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