初级会计实务pdf下载

• 1. 初级会计实务pdf下载流程
• 2. 凭证整理方法:
• 3. (二)设置缩减重复的工作量

初级会计实务pdf下载流程

1. 打开【全国会计资格评价网】,点击页面左下方的【考试用书订购】。

2. 在跳转到【我的InternetExplorer】页面。

3. 在【我的InternetExplorer】页面点击【个人资料下载】。

4. 在【个人资料下载】页面选择相应的工具书下载。

5. 在弹出的页面点击【我的InternetExplorer】。

6. 找到你需要的打开方式即可。

作废:双击左边的【*】,打开需要作废的那笔误,再点击【作废】。

1. 点击【制单】菜单下的【作废/恢复】,打开所有当前的已开发票进行作废操作。

作废:双击左边的【制单】菜单下的【整理凭证】→选择整理凭证月份→单击“确定”→选择要删除的凭证→点击“作废”。

注意:如果需要整理凭证,可点击“全部整理”。

【注意】如果需要整理凭证,可先点击“成批取消”后再进行修改。

凭证整理方法:

1. 点击“工具→排序”→点击“选项”→点击“成批取消”。

2. 将凭证正文中的成批取消审核,如下图所示。

3. 关闭“自定义”对话框,以后可以像使用普通工具栏一样,使用“专业符号”工具栏,向单元格中快速输入专业符号。

(二)设置缩减重复的工作量

1. 把需要输入的工作簿中的所有需要用文字、数字和横线的单元格列设置为“O”,方便输入、修改或修改其他录制。

2. 在填制凭证的“整理凭证”中,登记该项业务的发生时间、编号、业务内容摘要、金额以及其他需要修改的内容。

3. 将不需要打印的业务用“销货单”或“销售折让单”妥善保管,打印准考证时应考。

4. 务必按规定时限开具与销售发票对应的红字专用发票。

【案例】

某企业2019年3月发生销售退回,对方开具2%增值税普通发票,并全额收到退回的张增值税电子普通发票。

请问,该企业可以将收到的一张纸质发票作为记账凭证附件吗?

【问题】

企业收到一张增值税普通发票,发现上面有两联“进项税额”和“已交税金”字样,对方应该怎么做会计分录?

【解答】

收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(1)销售方未抄税并且未记账;

(2)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

1. 开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

例如:接受投资方原发票并已入账,但后来发现原发票开具错误,如下红字发票需要重新开具:

1. 红字发票的发票联、抵扣联时间未超过开票当月;

2. 受票方已认证但发票未跨月。

3. 受票方作废发票的,应同时具备下列条件:

(1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过开票方开票当月;

(2)销售方未抄税并且未记账;

(3)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

以上三种情况的原因造成发票未认证或者未申报抵扣,若是考虑了购买方未认证的原因,虽然对方已认证,但是无法取回发票进行冲红,会计应当在月底前将发票退回给销售方,并要求销售方重新开具红字发票,销售方重新开具正确的发票给购买方。

3销售方开具发票的流程及其他流程跟你单位的内部会计联系。

如果没有跟你单位沟通,就不能报销,也不能代办发票,如果你的发票开具边界已经达到了销售方,就不能再申请红字发票了。

(4)需要到税务局办税大厅办理。

1. 带着上一份工作的资料,