初级会计学哪些实操

• 1. 会计账务处理系统
• 2. 凭证录入的方法是:
• 3. 3如何开具增值税专用发票

初级会计学哪些实操?初级会计实操培训的内容主要有哪些?下面是小编为你整理的相关内容。

1. 初级会计实操培训的内容有哪些?

会计账务处理系统

会计账务处理系统是指直接从原始凭证、记账凭证、账簿、会计报表、会计核算软件这四类会计账簿的填制和审核、记账凭证的填制和审核、凭证登账、账簿查询和编制的过程。

不同的业务账务处理程序,对于会计人员来说,它们的工作内容、流程也都有较大的区别。

但是不同的企业会计有不同的账务处理系统,一般只有两种处理方式:一种是手工处理,另一种是人工处理,而这种方式与手工处理的方式又有很大的区别。

手工处理的方式需要财务人员具备一定的细心和耐心,注意随时随地都能够收到现金。

企业在组织报表时,要将会计凭证、帐簿、报表及会计工作组织表格以书面形式清晰明示、相互衔接、相互衔接,想办法处理的话,还要有一定的文字证据证明。

凭证录入的方法是:

1. 在凭证处理窗口中,选择【文件】-【常用】-【生成常用】,单击选中常用摘要,录入【保存】,比如【某月某日支出总额2000元】就可以在此处修改,删除重复录入的关键字。

2. 在【数据电文】里,如果想要输入xls,则直接输入【上标】,输入完成后,再点【支出】,即可完成凭证录入。

3. 在【支出】里,点击【支出】按钮,选择【增加支出】,录入新增支出辅助属性,然后点击【增加】按钮,选择【支出辅助属性】,然后再点击【增加】按钮,录入摘要,然后选择【支出辅助属性】选择【启用】,点击【增加】即可。

4. 如果需要对多个凭证进行修改,则需要修改摘要,选中所需的指定的凭证后,点击【保存】。

注意:已经修改好的摘要不能修改了,可点击【保存】或【确定】,将对应的凭证输入到该凭证的相应的指定的凭证中,在【保存类型】中选择【但‘待保存类型’,单击【保存为模式’即可。

1. 凭证审核

2. 凭证审核后的修改

(1)打印发票:在【系统参数设置】中,点击【选项】页签,勾选【确定】页面的打印设置,按【打印】按钮进行打印。

1. 发票:进入系统,点击【发票管理】-【发票填开】,选择【增值税专用发票填开】,点击【确定】按钮。

2. 系统弹出【系统设置】-【选项】,点击【确定】按钮,设置打印发票盘,将带有‘X’的发票文字大过单引号和发票开具信息表】的发票信息填充到【系统设置】的发票模板中。

3. 购方信息自动生成,发票内容默认为【购货单位名称】,发票税率栏显示为【买方单位名称】、‘付款方名称’、‘付款方全称’、‘付款方税务登记号’、‘付款方名称’、‘付款方有效证明’等内容。”

的增值税专用发票是我们可以轻列举的。

1. 开票人名称:选择“个人”还是“单位名称”前面输入“身份证号”,“纳税人识别号”还是“地址、电话”,“开户行”和“账号”,“开户行号”等。

2. 规定的相关信息:购买方为企业的,在索取增值税普通发票时,应提供纳税人识别号或统一社会信用代码,并在发票上开具。

这项规定只针对买方是企业,对于以个人或者政府机关、事业单位等非企业单位为抬头的发票就不需要填写这些信息。

1. 开票系统中可以开具增值税专用发票,但增值税专用发票开具后,发生销售货物退回、开票有误等情形时,应该怎么办?

答:销售方开具增值税专用发票时,如果发生销货退回、开票有误等情形,且不符合作废条件的,应开具红字增值税专用发票,不得开具红字增值税专用发票。

1. 不得开具增值税专用发票,但可以开具普通发票。

2. 不得开具增值税专用发票,因为不满足下述条件,如果购货方是个人,销售时您可以开具普通发票,并按照3%的征收率开具增值税专用发票,接受方凭发票就可到税务机关代开。

3如何开具增值税专用发票

《增值税专用发票使用规定》

一般纳税人销售货物或者提供应税劳务,应向购买方开具专用发票。

商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。

增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)需要开具专用发票的,可向主管税务机关申请代开。

销售免税货物不得开具专用发票,法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定,