初级会计基金余额计算方式

初级会计基金余额计算方式为,基金份额余额在贷方的计算公式为:基金份额份额=滚存结余+基金份额净值×(顶数-上年期末)-基金份额结余÷基金份额×基金份额净值。

基金份额是指基金发起人向投资者出售基金单位净值和基金资产时实际收到的金额,是一种集合投资的形式。

当基金份额净值是基金资产净值的总和与基金资产总值的比率。

基金份额净值反映基金投资的全部市价,基金份额的大小,对基金收益和基金净值的计算有着决定性的作用。